臨時新帳戶

臨時新賬戶是在基金內設立的一個持有場所，用於持有因基金重大現金流入或流出而產生的餘額。設立該賬戶的目的是暫時持有這些基金，直到它們可以分配給基金份額持有人，用於為基金獲得額外資產，或用於其他大額基金支出。臨時新賬戶簡化了基金會計，因為它們將用於流入或流出的餘額與其他餘額或資產分開。...

什麼是臨時新帳戶(a temporary new account)？

臨時新賬戶是在基金內設立的一個持有場所，用於持有因基金重大現金流入或流出而產生的餘額。設立該賬戶的目的是暫時持有這些基金，直到它們可以分配給基金份額持有人，用於為基金獲得額外資產，或用於其他大額基金支出。臨時新賬戶簡化了基金會計，因為它們將用於流入或流出的餘額與其他餘額或資產分開。

關鍵要點：

臨時新帳戶是一個存放處在基金內設立的，因大量現金流入或流出而持有餘額的機構。
臨時新賬戶在資金使用或分配之前一直持有這些資金。
這些賬戶簡化了會計和現金流流程，全球投資績效標準建議使用這些賬戶。

瞭解臨時新客戶

投資組閤中的大量外部現金流對大多數公司來說都是個問題。這些現金流會對投資授權、目標或戰略的實施產生重大影響。它們也會影響投資組合或組合的表現。

為了更好地管理大量現金流，基金會設立了臨時新賬戶，以簡化會計和現金流流程。這一過程是由全球投資績效標準（GIPS）推薦的，這是一套由CFA研究所開發的自願最佳實踐，旨在提高投資者評估投資經理的透明度。

透過設立單獨的賬戶，基金可以很容易地確定將分配給基金份額持有人的金額，或者大致確定將用於購買基金額外持股的金額。

根據GIPS標準，外部現金流定義為“進入或退出投資組合的資本（現金或投資）”。重要現金流是指企業確定客戶導向的外部現金流可能暫時阻止企業實施複合戰略的水平。投資組合或經理人發起的流動中資產類別之間的資產轉移不得用於臨時將投資組合移出組合。”

臨時新賬戶和組合

大量的現金流入或流出在同一時間可能是破壞性的維護一個綜合。GIPS將組合定義為根據特定投資授權、目標或策略管理的一個或多個投資組合的集合。

收費的、可自由支配的投資組合包括在綜合投資中，而非可自由支配的投資組合則不包括在內。預期的大量流入或流出將需要根據GIPS指南建立一個臨時新賬戶，以儘量減少投資經理希望保持穩定的對綜合資產的影響。

使用臨時新帳戶的示例

假設月底從投資組閤中提取了大量現金流，公司會將必要的現金和/或投資轉入臨時新賬戶，以便清算或分配給客戶。

特別註意事項

需要建立臨時新賬戶的此類現金流的閾值應在構建組合併傳達給客戶之前確定。

發表於 2021-06-04 19:55
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分類：金融

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