如果你正在研究稅收優惠的省錢方法，你可能已經聽說了HSAs。健康儲蓄賬戶，簡稱HSA，是一種具有獨特的三重稅收優惠的儲蓄賬戶。供款減少應納稅所得額，其在賬戶內的增長免稅，符合條件的提款（即用於醫療費用的提款）也免稅。但單一規模的投資選擇很少適合所有人。HSA對你有經濟意義嗎？

HSA的工作原理

為了有資格為HSA供款，納稅人必須在當年12月1日之前登記一個高免賠額健康計劃，定義為一個免賠額至少為1400美元（個人）或2800美元（家庭）的計劃（供款金額按比例分配給部分年度合格納稅人；這些數字是2021年的）。 2021年，一個人最多可存3600美元。55歲及以上的納稅人每年可額外補繳1000美元。對於一個家庭來說，2021年的捐款限額定為7200美元。 不允許聯合HSA賬戶；每個人都必須有自己的賬戶。實際上，有些供款可能是納稅人僱主提供的免費資金。

繳存的全部金額在當年的報稅表上都是可扣稅的，即使報稅人沒有逐項列出他們的扣除額。僱員直接從工資中捐款是用稅前美元，減少了他們的總收入。僱主供款由僱主從應稅收入中扣除，而不是由僱員逐項列出。

賬戶中的資金用於支付現在或將來的醫療費用。取款只要用於符合條件的費用，包括替代醫療保健（例如針灸或脊椎****）、處方、醫生就診共付、心理健康和成癮治療、牙科和視力護理、戒煙計劃、服務動物，長期護理保險費和許多其他與醫療有關的商品和服務。國稅局定期更新允許的費用；請參閱Pub 502或向您的保險公司查詢最新列表。

與彈性支出賬戶不同，hsa沒有使用它或丟失它的功能。該賬戶屬於納稅人所有，在該人在日曆年結束前跳槽或不使用資金時不會丟失。資金逐年結轉，使HSA成為未來幾年可能出現的越來越高的醫療費用的巨大儲蓄工具。

獎金福利是指在65歲之後，賬戶所有人可以出於任何目的從HSA獲得分配，無論是否與健康相關；他們將支付正常的所得稅，但沒有罰款。

hsa的優點

富達福利諮詢公司（Fidelity Benefits C***ulting）2018年的一項研究顯示，家庭醫療服務將使許多納稅人受益，特別是鑒於一對如今年滿65歲的普通夫婦在去世前平均要支付28萬美元的自付醫療費。 根據僱員福利研究所（EBRI）的資料，假設回報率為5%，一個55歲的納稅人在65歲之前每年向HSA繳納的最高金額可以從大約4.2萬美元的總供款中看到6萬美元的餘額。許多主要共同基金HSA的10年回報率明顯高於5%。

一個積極進取、高收入的45歲老人，如果儲蓄達到最高限額，包括符合條件時的補繳，在65歲時可以看到15萬美元的餘額。如果回報率為7.5%，這似乎是完全可行的，餘額將上升到19.3萬美元。

千禧一代的企業家們註意到：一個在28%稅率等級中的HSA擁有者，從25歲開始，隨著時間的推移，他的賬戶收入為7.5%，光是聯邦所得稅就可以節省近35萬美元，更不用說州稅或其他工資稅了(註：2018年結束；根據新的稅單，最接近的兩個檔次分別是24%和32%；儲戶會比上面的例子得到更多或更少。）

誰從hsa中獲益最大？

hsa最適合高收入者和高收入者。為什麼？首先，與任何稅收優惠的投資策略一樣，你需要處於高稅收等級之一，以便透過減稅節省大量資金。

第二，做出最大的貢獻（這是你未來獲得最大資產增長的唯一途徑）需要雄厚的財力，而不僅僅是因為你的薪水被咬了一口。記住，hsa是一個高免賠額的健康保險計劃。這意味著，如果你是個人持有人（相對於家庭HSA持有人），在保險生效之前，你需要有能力自掏腰包支付至少1400美元（通常更多，取決於保單）的年度醫療費用。

關鍵是要為HSA基金找到一個可靠的投資賬戶。許多金融機構提供HSA，但並非所有機構都積極投資基金，或允許賬戶持有人控制基金的投資方式。需要一位能夠提供與賬戶持有人風險承受能力相匹配的投資選擇的管理員。個體經營者可以透過自掏腰包支付健康保險費，進一步減少應納稅所得額，為未來節省HSA資金。

誰從hsa中獲益最少？

對於低收入階層的人來說，高收入者並不是大的儲蓄者。首先，低收入家庭不太可能有額外的現金來塞進HSA。具有諷刺意味的是，那些選擇最便宜的平價醫療法案計劃的人無論如何都會被高免賠額困住。

假設一個35歲的加州人，年收入2.5萬美元，在加州健康保險市場（又名“交易所”）購買了一份符合HSA條件的藍盾銅牌計劃，每月143美元，可扣除4500美元。或者，可能此人選擇了每月187美元的藍盾增強型銀色計劃，並將醫療免賠額降至1900美元。由於25000美元不到一個一口之家（30150美元）2018年聯邦貧困水平的250%，個人可能有資格獲得成本分攤減少補貼，這將減少每月的保險成本，並有助於降低免賠額和其他成本（您必須購買白銀計劃才能獲得此項）。

中等收入家庭和那些期望大量醫療費用的人也可能受益於不走高免賠額的HSA路線。要想弄清楚什麼是最好的，需要仔細計算數字。

底線

加州健康保險商協會（California Association of Health Underwriters）的醫療保險聯席主席克雷格·古辛（Craig Gussin）說：“HSA最適合那些沒有資格在交易所購買（保險）的人。 “低收入納稅人不會每個月都省下大筆錢；他們放棄了廉價的服務而沒有多少儲蓄。歸根結底是數字。HSA最適合50歲以上的團體計劃人群，收入高且無稅收補貼。”

當然，一個健康的人在任何收入階層，預計需要很少或不需要醫療保健在這一年裡，總是會站在前面，選擇整體更便宜的計劃和銀行的差異。

雖然高鐵是良好的稅收優惠的車輛，其他更好。財務規劃師同意，個人應首先最大限度地拿出401（k）計劃和個人退休賬戶供款的一年。然後，他們可以開始資助HSA，這將提供額外的退休福利。