如果你正在研究税收优惠的省钱方法，你可能已经听说了HSAs。健康储蓄账户，简称HSA，是一种具有独特的三重税收优惠的储蓄账户。供款减少应纳税所得额，其在账户内的增长免税，符合条件的提款（即用于医疗费用的提款）也免税。但单一规模的投资选择很少适合所有人。HSA对你有经济意义吗？

HSA的工作原理

为了有资格为HSA供款，纳税人必须在当年12月1日之前登记一个高免赔额健康计划，定义为一个免赔额至少为1400美元（个人）或2800美元（家庭）的计划（供款金额按比例分配给部分年度合格纳税人；这些数字是2021年的）。 2021年，一个人最多可存3600美元。55岁及以上的纳税人每年可额外补缴1000美元。对于一个家庭来说，2021年的捐款限额定为7200美元。 不允许联合HSA账户；每个人都必须有自己的账户。实际上，有些供款可能是纳税人雇主提供的免费资金。

缴存的全部金额在当年的报税表上都是可扣税的，即使报税人没有逐项列出他们的扣除额。雇员直接从工资中捐款是用税前美元，减少了他们的总收入。雇主供款由雇主从应税收入中扣除，而不是由雇员逐项列出。

账户中的资金用于支付现在或将来的医疗费用。取款只要用于符合条件的费用，包括替代医疗保健（例如针灸或脊椎****）、处方、医生就诊共付、心理健康和成瘾治疗、牙科和视力护理、戒烟计划、服务动物，长期护理保险费和许多其他与医疗有关的商品和服务。国税局定期更新允许的费用；请参阅Pub 502或向您的保险公司查询最新列表。

与弹性支出账户不同，hsa没有使用它或丢失它的功能。该账户属于纳税人所有，在该人在日历年结束前跳槽或不使用资金时不会丢失。资金逐年结转，使HSA成为未来几年可能出现的越来越高的医疗费用的巨大储蓄工具。

奖金福利是指在65岁之后，账户所有人可以出于任何目的从HSA获得分配，无论是否与健康相关；他们将支付正常的所得税，但没有罚款。

hsa的优点

富达福利咨询公司（Fidelity Benefits C***ulting）2018年的一项研究显示，家庭医疗服务将使许多纳税人受益，特别是鉴于一对如今年满65岁的普通夫妇在去世前平均要支付28万美元的自付医疗费。 根据雇员福利研究所（EBRI）的数据，假设回报率为5%，一个55岁的纳税人在65岁之前每年向HSA缴纳的最高金额可以从大约4.2万美元的总供款中看到6万美元的余额。许多主要共同基金HSA的10年回报率明显高于5%。

一个积极进取、高收入的45岁老人，如果储蓄达到最高限额，包括符合条件时的补缴，在65岁时可以看到15万美元的余额。如果回报率为7.5%，这似乎是完全可行的，余额将上升到19.3万美元。

千禧一代的企业家们注意到：一个在28%税率等级中的HSA拥有者，从25岁开始，随着时间的推移，他的账户收入为7.5%，光是联邦所得税就可以节省近35万美元，更不用说州税或其他工资税了(注：2018年结束；根据新的税单，最接近的两个档次分别是24%和32%；储户会比上面的例子得到更多或更少。）

谁从hsa中获益最大？

hsa最适合高收入者和高收入者。为什么？首先，与任何税收优惠的投资策略一样，你需要处于高税收等级之一，以便通过减税节省大量资金。

第二，做出最大的贡献（这是你未来获得最大资产增长的唯一途径）需要雄厚的财力，而不仅仅是因为你的薪水被咬了一口。记住，hsa是一个高免赔额的健康保险计划。这意味着，如果你是个人持有人（相对于家庭HSA持有人），在保险生效之前，你需要有能力自掏腰包支付至少1400美元（通常更多，取决于保单）的年度医疗费用。

关键是要为HSA基金找到一个可靠的投资账户。许多金融机构提供HSA，但并非所有机构都积极投资基金，或允许账户持有人控制基金的投资方式。需要一位能够提供与账户持有人风险承受能力相匹配的投资选择的管理员。个体经营者可以通过自掏腰包支付健康保险费，进一步减少应纳税所得额，为未来节省HSA资金。

谁从hsa中获益最少？

对于低收入阶层的人来说，高收入者并不是大的储蓄者。首先，低收入家庭不太可能有额外的现金来塞进HSA。具有讽刺意味的是，那些选择最便宜的平价医疗法案计划的人无论如何都会被高免赔额困住。

假设一个35岁的加州人，年收入2.5万美元，在加州健康保险市场（又名“交易所”）购买了一份符合HSA条件的蓝盾铜牌计划，每月143美元，可扣除4500美元。或者，可能此人选择了每月187美元的蓝盾增强型银色计划，并将医疗免赔额降至1900美元。由于25000美元不到一个一口之家（30150美元）2018年联邦贫困水平的250%，个人可能有资格获得成本分摊减少补贴，这将减少每月的保险成本，并有助于降低免赔额和其他成本（您必须购买白银计划才能获得此项）。

中等收入家庭和那些期望大量医疗费用的人也可能受益于不走高免赔额的HSA路线。要想弄清楚什么是最好的，需要仔细计算数字。

底线

加州健康保险商协会（California Association of Health Underwriters）的医疗保险联席主席克雷格·古辛（Craig Gussin）说：“HSA最适合那些没有资格在交易所购买（保险）的人。 “低收入纳税人不会每个月都省下大笔钱；他们放弃了廉价的服务而没有多少储蓄。归根结底是数字。HSA最适合50岁以上的团体计划人群，收入高且无税收补贴。”

当然，一个健康的人在任何收入阶层，预计需要很少或不需要医疗保健在这一年里，总是会站在前面，选择整体更便宜的计划和银行的差异。

虽然高铁是良好的税收优惠的车辆，其他更好。财务规划师同意，个人应首先最大限度地拿出401（k）计划和个人退休账户供款的一年。然后，他们可以开始资助HSA，这将提供额外的退休福利。