您對個人退休賬戶（IRA）的供款旨在補充您退休期間的收入。然而，儘管你很想讓你的個人退休賬戶在退休前保持不變，但不可預見的開支可能會迫使你提前收回其中一些資產。傳統的和Roth的個人退休賬戶分配如果你太快的話會觸發10%的罰款，但是有一些提前退市的例外情況可以讓你跳過罰款。

關鍵要點

• 你可以在任何時候，出於任何原因，提取羅斯愛爾蘭共和軍的捐款，而無需繳納稅款或罰款。
• 如果你在59歲之前收回羅斯愛爾蘭共和軍的收入½, 通常處以10%的罰款。
• 59歲以前退出½ 從一個傳統的個人退休帳戶觸發10%的罰款稅，無論你撤回捐款或收入。
• 在某些美國國稅局批准的情況下，你可以提前從愛爾蘭共和軍取款而不受處罰。

退休期間個人退休賬戶提款

傳統愛爾蘭共和軍

如果你正在尋找一種稅收優惠的方式來為退休儲蓄，傳統的個人退休賬戶可能適合你。傳統的個人所得稅提供了先期稅收減免。只要你符合收入標準，你就可以在你繳費的那一年扣除你的供款。然而，你將支付所得稅提取你當時的稅率在退休期間。

羅斯愛爾蘭共和軍

對於羅斯個人退休帳戶，捐款是用稅後美元。這意味著當你把錢加到你的賬戶上時，你不會得到任何稅收的節省。但在59歲以後退出½ 是100%免稅和罰款免費，前提是它是至少五年以來，你第一次貢獻了羅斯。作為額外的獎勵：您可以隨時提取您的捐款，無需繳稅或罰款。

什麼是免罰個人退休賬戶提款(penalty-free ira withdrawals)？

美國國稅局（IRS）對提前提取個人退休賬戶（IRA）徵收10%的罰款，以鼓勵你保持退休儲蓄不變。 但是，在某些情況下，您可以避免處罰。這裡有九個例子，你可以提前退出傳統或羅斯個人退休賬戶，而不會受到處罰。

1.未報銷醫療費

如果你沒有健康保險或者你有不在保險範圍內的自付醫療費用，你可以從你的個人退休賬戶中獲得免罰款的分配來支付這些費用。

要符合條件，您必須在您提取的同一日曆年內支付醫療費用。此外，您未支付的醫療費用必須超過調整後總收入（AGI）的7.5%。

例如，如果您的AGI為100000美元，而您的未支付醫療費用為15000美元，則您最多可以免費分配7500美元，即15000美元與AGI（7500美元）的7.5%之間的差額。

2.失業期間的健康保險費

如果你失業了，你可以從你的個人退休賬戶領取免罰款的津貼來支付健康保險費。為了使分配有資格享受免處罰待遇，您必須滿足以下特定條件：

• 你丟了工作
• 你連續12周領取失業救濟金
• 你在領取失業補償金的那一年或第二年領取了分配金
• 您在回去工作後不遲於60天收到分配

3.永久殘疾

如果你成為永久性殘疾，不能再工作，國稅局允許你從你的個人退休賬戶取款，而不必支付10%的罰款。您可以將分發用於任何目的。請註意，您的計劃管理員可能會要求您在簽署免罰款提款前提供殘疾證明。

4.高等教育費用

現在大學學位很貴。如果你在為教育費用買單，你的個人退休賬戶可能是一個有價值的資金來源。當你使用個人退休賬戶資產為你、你的配偶或你的孩子支付合格的教育費用時，可以避免10%的罰款。

合格的教育費用包括入學所需的學費、學費、書籍、用品和裝置。住宿和食宿也為至少半日制入學的學生提供。 此外，國稅局對稅收優惠和計算多少不受10%罰款的具體規定。

一定要諮詢一個值得信賴的稅務專業人士，以確定您的費用是否符合條件。此外，與學校核實，以確保它滿足成為該計劃一部分的要求。

5.你繼承了愛爾蘭共和軍

如果你是個人退休賬戶的受益人，你的提款不需要支付10%的提前提款罰款。

如果您是原始賬戶持有人的配偶，您是唯一受益人，並且您選擇配偶轉賬（您將資金轉入自己的非繼承個人退休賬戶），則不適用例外情況。在這種情況下，愛爾蘭共和軍被當作是你的，首先。這意味著10%的提前退市處罰仍然適用。

您的個人退休賬戶提供者應將您提取的金額作為死亡分配報告，方法是將程式碼“4”包含在美國國稅局1099-R表格（用於報告分配的表格）的方框7中。 與您的個人退休賬戶託管人/受託人核實處理您的交易所需的檔案。

6.購買、建造或重建房屋

你可以從你的個人退休賬戶中提取高達10000美元（這是一個終身限制），而無需支付購買、建造或重建房屋的罰款。要獲得購房資格，你必須是“首次”購房者，這意味著你在過去兩年中沒有擁有一套住房。然而，你可以是一個業主在過去，仍然有資格作為第一次購房者今天。

如果你已婚，你的配偶可以從他或她的個人退休賬戶中多賺1萬美元。此外，你可以用這筆錢來幫助孩子，孫子，父母，或其他家庭成員，只要他們符合首次購房者的定義。

7.實質上相等的定期付款

如果你需要在幾年內定期從你的個人退休賬戶中取款，如果你符合某些要求，美國國稅局允許你這樣做。

基本上，你每年從三種美國國稅局預先批准的方法中提取相同的金額，持續五年或直到你59歲½, 以晚到為準。 這被稱為從您的個人退休賬戶中獲得實質上相等的定期付款（sepp）。

8.繳納國稅局稅款

如果你還沒有繳納聯邦稅，國稅局可以從你的個人退休賬戶中支取款項來付賬。如果國稅局直接徵稅，10%的罰款將不適用。 但是，你不能為了逃避徵稅而提取稅款。在這種情況下，例外情況不適用，你將面臨10%的罰款。

9.應徵入伍

符合條件的預備役人員分配不受10%的處罰。一般來說，這些分配是給軍事預備役人員或國民警衛隊成員誰被要求到現役至少180天后，9月11日，2001年。

在某些情況下，即使還款供款超過年度供款限額，您也可以償還分配款。但是，你必須在服完現役兩年內這樣做。

底線

儘管上述案例免除了提前分配罰款，但仍可能需要繳納聯邦和州稅。一個值得信賴的稅務專業人士可以確定你可能欠什麼稅，並幫助你填寫適當的表格。

你可能會發現獲得資金還有其他選擇，比如個人貸款。

最後，要申請提前分配罰款例外，您可能需要提交IRS表格5329以及您的所得稅申報表，除非您的IRA託管人在IRS表格1099-R中報告免稅金額。