您对个人退休账户（IRA）的供款旨在补充您退休期间的收入。然而，尽管你很想让你的个人退休账户在退休前保持不变，但不可预见的开支可能会迫使你提前收回其中一些资产。传统的和Roth的个人退休账户分配如果你太快的话会触发10%的罚款，但是有一些提前退市的例外情况可以让你跳过罚款。

关键要点

• 你可以在任何时候，出于任何原因，提取罗斯爱尔兰共和军的捐款，而无需缴纳税款或罚款。
• 如果你在59岁之前收回罗斯爱尔兰共和军的收入½, 通常处以10%的罚款。
• 59岁以前退出½ 从一个传统的个人退休帐户触发10%的罚款税，无论你撤回捐款或收入。
• 在某些美国国税局批准的情况下，你可以提前从爱尔兰共和军取款而不受处罚。

退休期间个人退休账户提款

传统爱尔兰共和军

如果你正在寻找一种税收优惠的方式来为退休储蓄，传统的个人退休账户可能适合你。传统的个人所得税提供了先期税收减免。只要你符合收入标准，你就可以在你缴费的那一年扣除你的供款。然而，你将支付所得税提取你当时的税率在退休期间。

罗斯爱尔兰共和军

对于罗斯个人退休帐户，捐款是用税后美元。这意味着当你把钱加到你的账户上时，你不会得到任何税收的节省。但在59岁以后退出½ 是100%免税和罚款免费，前提是它是至少五年以来，你第一次贡献了罗斯。作为额外的奖励：您可以随时提取您的捐款，无需缴税或罚款。

什么是免罚个人退休账户提款(penalty-free ira withdrawals)？

美国国税局（IRS）对提前提取个人退休账户（IRA）征收10%的罚款，以鼓励你保持退休储蓄不变。 但是，在某些情况下，您可以避免处罚。这里有九个例子，你可以提前退出传统或罗斯个人退休账户，而不会受到处罚。

1.未报销医疗费

如果你没有健康保险或者你有不在保险范围内的自付医疗费用，你可以从你的个人退休账户中获得免罚款的分配来支付这些费用。

要符合条件，您必须在您提取的同一日历年内支付医疗费用。此外，您未支付的医疗费用必须超过调整后总收入（AGI）的7.5%。

例如，如果您的AGI为100000美元，而您的未支付医疗费用为15000美元，则您最多可以免费分配7500美元，即15000美元与AGI（7500美元）的7.5%之间的差额。

2.失业期间的健康保险费

如果你失业了，你可以从你的个人退休账户领取免罚款的津贴来支付健康保险费。为了使分配有资格享受免处罚待遇，您必须满足以下特定条件：

• 你丢了工作
• 你连续12周领取失业救济金
• 你在领取失业补偿金的那一年或第二年领取了分配金
• 您在回去工作后不迟于60天收到分配

3.永久残疾

如果你成为永久性残疾，不能再工作，国税局允许你从你的个人退休账户取款，而不必支付10%的罚款。您可以将分发用于任何目的。请注意，您的计划管理员可能会要求您在签署免罚款提款前提供残疾证明。

4.高等教育费用

现在大学学位很贵。如果你在为教育费用买单，你的个人退休账户可能是一个有价值的资金来源。当你使用个人退休账户资产为你、你的配偶或你的孩子支付合格的教育费用时，可以避免10%的罚款。

合格的教育费用包括入学所需的学费、学费、书籍、用品和设备。住宿和食宿也为至少半日制入学的学生提供。 此外，国税局对税收优惠和计算多少不受10%罚款的具体规定。

一定要咨询一个值得信赖的税务专业人士，以确定您的费用是否符合条件。此外，与学校核实，以确保它满足成为该计划一部分的要求。

5.你继承了爱尔兰共和军

如果你是个人退休账户的受益人，你的提款不需要支付10%的提前提款罚款。

如果您是原始账户持有人的配偶，您是唯一受益人，并且您选择配偶转账（您将资金转入自己的非继承个人退休账户），则不适用例外情况。在这种情况下，爱尔兰共和军被当作是你的，首先。这意味着10%的提前退市处罚仍然适用。

您的个人退休账户提供者应将您提取的金额作为死亡分配报告，方法是将代码“4”包含在美国国税局1099-R表格（用于报告分配的表格）的方框7中。 与您的个人退休账户托管人/受托人核实处理您的交易所需的文件。

6.购买、建造或重建房屋

你可以从你的个人退休账户中提取高达10000美元（这是一个终身限制），而无需支付购买、建造或重建房屋的罚款。要获得购房资格，你必须是“首次”购房者，这意味着你在过去两年中没有拥有一套住房。然而，你可以是一个业主在过去，仍然有资格作为第一次购房者今天。

如果你已婚，你的配偶可以从他或她的个人退休账户中多赚1万美元。此外，你可以用这笔钱来帮助孩子，孙子，父母，或其他家庭成员，只要他们符合首次购房者的定义。

7.实质上相等的定期付款

如果你需要在几年内定期从你的个人退休账户中取款，如果你符合某些要求，美国国税局允许你这样做。

基本上，你每年从三种美国国税局预先批准的方法中提取相同的金额，持续五年或直到你59岁½, 以晚到为准。 这被称为从您的个人退休账户中获得实质上相等的定期付款（sepp）。

8.缴纳国税局税款

如果你还没有缴纳联邦税，国税局可以从你的个人退休账户中支取款项来付账。如果国税局直接征税，10%的罚款将不适用。 但是，你不能为了逃避征税而提取税款。在这种情况下，例外情况不适用，你将面临10%的罚款。

9.应征入伍

符合条件的预备役人员分配不受10%的处罚。一般来说，这些分配是给军事预备役人员或国民警卫队成员谁被要求到现役至少180天后，9月11日，2001年。

在某些情况下，即使还款供款超过年度供款限额，您也可以偿还分配款。但是，你必须在服完现役两年内这样做。

底线

尽管上述案例免除了提前分配罚款，但仍可能需要缴纳联邦和州税。一个值得信赖的税务专业人士可以确定你可能欠什么税，并帮助你填写适当的表格。

你可能会发现获得资金还有其他选择，比如个人贷款。

最后，要申请提前分配罚款例外，您可能需要提交IRS表格5329以及您的所得税申报表，除非您的IRA托管人在IRS表格1099-R中报告免税金额。