長期負債與總資產比率定義

長期債務與總資產的比率是一種衡量方法，它代表了一個公司由長期債務融資的資產所佔的百分比，其中包括持續一年以上的貸款或其他債務。這一比率提供了公司長期財務狀況的一般衡量標準，包括公司履行未償貸款財務義務的能力。...

什麼是長期負債與總資產比率(the long-term debt-to-total-assets ratio)？

長期債務與總資產的比率是一種衡量方法，它代表了一個公司由長期債務融資的資產所佔的百分比，其中包括持續一年以上的貸款或其他債務。這一比率提供了公司長期財務狀況的一般衡量標準，包括公司履行未償貸款財務義務的能力。

長期負債與總資產比率的計算公式

LTD/TA=長期負債總資產LTD/TA=\dfrac{\textit{長期負債}}{\textit{總資產}}}LTD/TA=總資產長期負債

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長期負債與總資產比率

長期負債與總資產的比率告訴你什麼？

一家公司的長期債務與總資產的比率逐年下降，可能表明該公司正逐漸減少對債務的依賴，以發展其業務。雖然被認為是“健康”公司的指標的比率結果因行業而異，但一般來說，低於0.5的比率結果被認為是好的。

關鍵要點

長期負債與總資產比率是一種覆蓋率或償付能力比率，用於計算公司的槓桿率。
這個比率結果顯示了一家公司為了償還長期債務而必須清算的資產所佔的百分比。
重新計算幾個時間段內的比率可以揭示公司選擇用債務而不是股權為資產融資的趨勢，以及公司長期償還債務的能力。

長期負債與資產比率示例

如果一家公司總資產為10萬美元，長期負債為4萬美元，那麼其長期負債與總資產的比率為4萬美元/10萬美元=0.4，即40%。這一比率表明，公司每擁有一美元資產，就有40美分的長期債務。為了比較公司的整體槓桿狀況，投資者將相同的比率視為可比公司、整個行業以及公司自身歷史變化的這一比率。

如果一家企業的長期負債與資產比率很高，說明該企業的風險程度相對較高，最終可能無法償還債務。這使得放貸者對借出商業資金更加懷疑，投資者對購買股票更加謹慎。

相反，如果一個企業的長期負債與資產比率較低，則表明該企業的相對實力。然而，分析師根據這一比率得出的結論會因公司所在行業以及其他因素而有所不同，因此，分析師傾向於在同一行業的公司之間比較這些數字。

長期負債與資產比率和總負債與資產比率之間的差異

長期負債與資產比率只考慮長期負債，而總負債與總資產比率則包括所有負債。這項措施既考慮了長期債務，如抵押貸款和證券，也考慮了當前或短期債務，如租金、水電費和12個月內到期的貸款。

然而，這兩個比率都涵蓋了企業的所有資產，包括裝置和存貨等有形資產和應收賬款等無形資產。因為總負債與資產比率包含了公司更多的負債，所以這個數字幾乎總是高於公司的長期負債與資產比率。

發表於 2021-06-06 14:35
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分類：金融

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