新婚夫婦：報稅的6個省錢小竅門

對新婚夫婦來說，有一件事會有所改變，那就是報稅的最佳技巧。你不再是單身（或戶主）。現在，根據國稅局賦予你的權力，你已結為夫妻；或者是分開結婚。...

對新婚夫婦來說，有一件事會有所改變，那就是報稅的最佳技巧。你不再是單身（或戶主）。現在，根據國稅局賦予你的權力，你已結為夫妻；或者是分開結婚。

你如何提交一次搭車可以決定你的稅單或退稅增加或減少。作為一對新婚夫婦，遵循以下步驟盡可能降低納稅義務：

確定你是否可以作為已婚夫婦申請

您必須在您和您的配偶作為已婚夫婦申報的納稅年度的最後一天結婚。例如，如果您在2021年1月1日結婚，即使您將在提交2020年納稅申報表時結婚，您也不能在2020年納稅申報表上宣佈自己結婚。同樣的規則也適用於合法結婚的同性夫婦和其他合法結婚的夫婦。

關鍵要點

決定是否單獨或聯合提交結婚申報表可以在您的納稅申報表上產生數千美元的差異。
您必須在納稅年度的最後一天結婚，才能作為已婚夫婦進行申報。
學生貸款利息扣除，學費扣除，教育學分和收入學分僅在您以已婚身份聯合申報時可用。
如果你拖欠稅款，你的配偶在與你共同申報時不會受到處罰；只要你的配偶提交受傷配偶分配表。
在決定如何歸檔之前，使用稅務軟體分別填寫已婚申報和已婚聯合申報的實踐表格。一些稅務軟體會根據您的輸入自動確定哪種方法產生最低的納稅義務。

對已婚人士單獨申請的審查限制

夫妻共同申報是夫妻共同申報的更為常見的方式，原因有很多，包括獲得扣減和抵免。但並非每對夫婦都是這樣。

有時分開歸檔更有意義。生活在一個共有財產的國家，對一方配偶的稅收留置權，或對申請扣除額的限制，可能會使你決定如何申請更容易或更難。以下是您必須考慮的每個問題：

禁止扣減和抵免

單獨申請為已婚申請禁止您申請學生貸款利息扣除額、學費和費用扣除額、教育學分和收入學分。你可以透過單獨申報來減少退稅或增加超過一千美元的稅單。

已婚人士可以選擇單獨納稅，這也限制了你選擇逐項或標準扣除。例如，如果你們中的一方有足夠的扣除額，如財產稅或醫療費用，以逐項列明他們的報稅表，另一方配偶也必須逐項列明，即使此人將失去減稅和就業法案的慷慨標準扣除。

請註意，在這種情況下，資金來源非常重要。根據美國國稅局的說法，“如果你和你的配偶生活在一個非共有財產的國家，並提交單獨的申報表，你們每個人只能包括各自實際支付的醫療費用。從您和您的配偶擁有相同權益的聯名支票賬戶支付的任何醫療費用均被視為已由您雙方平等支付，除非您另有證明。”

如果扣除額足夠大，特別是如果是收入較低的配偶，比如說，一年有4萬美元的醫療費用，那麼單獨申報可能是值得的。

居住在共有財產狀態

如果你住在亞利桑那州、加利福尼亞州、愛達荷州、路易斯安那州、內華達州、新墨西哥州、得克薩斯州、華盛頓州或威斯康星州，你將不得不面對一整套複雜的規則來決定什麼是社群或婚姻收入，什麼是你的收入。

規則可以根據狀態而變化。你的合併收入可以在納稅申報表之間平等分配，並否定單獨申報的目的。如果你生活在社群財產狀態，並且想單獨歸檔，可以考慮使用一個有信譽的稅務軟體或聘請一名會計。

討論所有可能的稅收留置權

許多已婚夫婦單獨申報的一個原因是，他們之前的債務已經過期，可以從退稅中扣除。這包括過期的子女撫養費、過期的學生貸款或一方在婚前產生的未繳稅款。

好訊息是：由於之前的稅收留置權，單獨申報可能沒有必要。這對夫婦可以提交國稅局表格8379，受傷配偶分配，每年與他們的已婚夫婦共同提交納稅申報表，直到與留置權的配偶趕上他們的債務。

這使得沒有債務的配偶不會因為在報稅表上而受到懲罰，也不會失去他們在退稅中的份額。另外，透過共同申報，夫妻雙方仍然可以申報那些單獨申報的人無法獲得的扣除額和抵免額。

考慮收入因素

當一方的收入高於另一方時，他們兩人的邊際稅率可能是他們收到的最好的結婚禮物。

例如，假設朱莉和簡於2020年12月27日結婚。朱莉是一名營銷經理，其2020年的應納稅所得額為55000美元。簡於2020年12月15日完成了工商管理碩士學位，其獎學金的應納稅所得額為8000美元。

如果她沒有和簡結婚，或者如果她作為已婚婦女單獨納稅，朱莉將不得不支付超過40125美元的應納稅所得額的22%（2021年為40525美元）。加起來共同申報，2020年（和2021年）的邊際稅率將為12%。更重要的是，他們將得到索賠扣除額和學分，這將是禁止結婚備案分開。

收集所有需要的檔案歸檔

夫妻雙方都需要收集收據和檔案，以支援他們的扣除和信貸。例如，你需要備份，以證明你可以採取學生貸款利息扣除。

準備兩份納稅申報表（或詢問會計）

如果哪種選擇不明顯，那麼練習為兩種申報方式準備稅款：夫妻共同申報和夫妻分開申報。這樣做可能需要額外的幾個小時使用稅務軟體，但潛在的節省是值得的。一些稅務軟體會根據您的輸入自動確定哪種方法產生最低的納稅義務。你也可以根據你的個人情況，詢問會計師哪種選擇是最好的。

底線

如果你單獨提交結婚申請，你將要忍受一個更複雜的稅務程式，尤其是如果你生活在一個共有財產的國家。你也可能會失去關鍵的扣除額和學分。另一方面，如果配偶一方對他們有重大的可扣除費用或留置權，單獨申請可能是有意義的。

當答案不明顯時，花點時間透過填寫練習表來嘗試這兩種方法，然後選擇最有效的方法。既然夫妻吵架的一個最大原因是錢，那麼作為一對已婚夫婦申報的稅收優惠就是國稅局能給你的最好的結婚禮物。

發表於 2021-06-07 20:11
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分類：金融

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