对新婚夫妇来说，有一件事会有所改变，那就是报税的最佳技巧。你不再是单身（或户主）。现在，根据国税局赋予你的权力，你已结为夫妻；或者是分开结婚。

你如何提交一次搭车可以决定你的税单或退税增加或减少。作为一对新婚夫妇，遵循以下步骤尽可能降低纳税义务：

确定你是否可以作为已婚夫妇申请

您必须在您和您的配偶作为已婚夫妇申报的纳税年度的最后一天结婚。例如，如果您在2021年1月1日结婚，即使您将在提交2020年纳税申报表时结婚，您也不能在2020年纳税申报表上宣布自己结婚。同样的规则也适用于合法结婚的同性夫妇和其他合法结婚的夫妇。

关键要点

• 决定是否单独或联合提交结婚申报表可以在您的纳税申报表上产生数千美元的差异。
• 您必须在纳税年度的最后一天结婚，才能作为已婚夫妇进行申报。
• 学生贷款利息扣除，学费扣除， 教育学分和收入学分仅在您以已婚身份联合申报时可用。
• 如果你拖欠税款，你的配偶在与你共同申报时不会受到处罚；只要你的配偶提交受伤配偶分配表。
• 在决定如何归档之前，使用税务软件分别填写已婚申报和已婚联合申报的实践表格。一些税务软件会根据您的输入自动确定哪种方法产生最低的纳税义务。

对已婚人士单独申请的审查限制

夫妻共同申报是夫妻共同申报的更为常见的方式，原因有很多，包括获得扣减和抵免。但并非每对夫妇都是这样。

有时分开归档更有意义。生活在一个共有财产的国家，对一方配偶的税收留置权，或对申请扣除额的限制，可能会使你决定如何申请更容易或更难。以下是您必须考虑的每个问题：

禁止扣减和抵免

单独申请为已婚申请禁止您申请学生贷款利息扣除额、学费和费用扣除额、教育学分和收入学分。你可以通过单独申报来减少退税或增加超过一千美元的税单。

已婚人士可以选择单独纳税，这也限制了你选择逐项或标准扣除。例如，如果你们中的一方有足够的扣除额，如财产税或医疗费用，以逐项列明他们的报税表，另一方配偶也必须逐项列明，即使此人将失去减税和就业法案的慷慨标准扣除。

请注意，在这种情况下，资金来源非常重要。根据美国国税局的说法，“如果你和你的配偶生活在一个非共有财产的国家，并提交单独的申报表，你们每个人只能包括各自实际支付的医疗费用。从您和您的配偶拥有相同权益的联名支票账户支付的任何医疗费用均被视为已由您双方平等支付，除非您另有证明。”

如果扣除额足够大，特别是如果是收入较低的配偶，比如说，一年有4万美元的医疗费用，那么单独申报可能是值得的。

居住在共有财产状态

如果你住在亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、得克萨斯州、华盛顿州或威斯康星州，你将不得不面对一整套复杂的规则来决定什么是社区或婚姻收入，什么是你的收入。 

规则可以根据状态而变化。你的合并收入可以在纳税申报表之间平等分配，并否定单独申报的目的。如果你生活在社区财产状态，并且想单独归档，可以考虑使用一个有信誉的税务软件或聘请一名会计。

讨论所有可能的税收留置权

许多已婚夫妇单独申报的一个原因是，他们之前的债务已经过期，可以从退税中扣除。这包括过期的子女抚养费、过期的学生贷款或一方在婚前产生的未缴税款。

好消息是：由于之前的税收留置权，单独申报可能没有必要。这对夫妇可以提交国税局表格8379，受伤配偶分配，每年与他们的已婚夫妇共同提交纳税申报表，直到与留置权的配偶赶上他们的债务。

这使得没有债务的配偶不会因为在报税表上而受到惩罚，也不会失去他们在退税中的份额。另外，通过共同申报，夫妻双方仍然可以申报那些单独申报的人无法获得的扣除额和抵免额。

考虑收入因素

当一方的收入高于另一方时，他们两人的边际税率可能是他们收到的最好的结婚礼物。

例如，假设朱莉和简于2020年12月27日结婚。朱莉是一名营销经理，其2020年的应纳税所得额为55000美元。简于2020年12月15日完成了工商管理硕士学位，其奖学金的应纳税所得额为8000美元。

如果她没有和简结婚，或者如果她作为已婚妇女单独纳税，朱莉将不得不支付超过40125美元的应纳税所得额的22%（2021年为40525美元）。加起来共同申报，2020年（和2021年）的边际税率将为12%。更重要的是，他们将得到索赔扣除额和学分，这将是禁止结婚备案分开。 

收集所有需要的文件归档

夫妻双方都需要收集收据和文件，以支持他们的扣除和信贷。例如，你需要备份，以证明你可以采取学生贷款利息扣除。

准备两份纳税申报表（或询问会计）

如果哪种选择不明显，那么练习为两种申报方式准备税款：夫妻共同申报和夫妻分开申报。这样做可能需要额外的几个小时使用税务软件，但潜在的节省是值得的。一些税务软件会根据您的输入自动确定哪种方法产生最低的纳税义务。你也可以根据你的个人情况，询问会计师哪种选择是最好的。

底线

如果你单独提交结婚申请，你将要忍受一个更复杂的税务程序，尤其是如果你生活在一个共有财产的国家。你也可能会失去关键的扣除额和学分。另一方面，如果配偶一方对他们有重大的可扣除费用或留置权，单独申请可能是有意义的。

当答案不明显时，花点时间通过填写练习表来尝试这两种方法，然后选择最有效的方法。既然夫妻吵架的一个最大原因是钱，那么作为一对已婚夫妇申报的税收优惠就是国税局能给你的最好的结婚礼物。