什麼是羅斯期權(a roth option)？

ROT選項是將退休儲蓄投資於ROT特別賬戶的一種選擇，可用於一些公共和私人退休福利計劃。它也可以透過小企業退休計劃獲得。ROT選項允許員工在稅後向特殊的ROT賬戶捐款，該賬戶通常會獲得個人Roth IRA必須提供的所有優勢。

關鍵要點

• Roth期權是將退休儲蓄投資於Roth特殊賬戶的期權。
• Roth供款是按現行稅率從稅後收入中提取的。
• 對於大多數Roth選項來說，最大的好處之一就是五年後可以不受處罰地訪問該帳戶。

理解羅斯選項

Roth期權是Roth IRA的一個迭代，特別是透過退休計劃方案為員工提供。Roth期權的特徵與Roth IRA相同。錢是稅後捐的。累積的資金投入後不需再繳稅。這意味著退休時的所有提款都是免稅的。大多數Roth賬戶的一個特殊優勢是，在59歲之前，可以提取供款而不受任何處罰½ 如果賬戶已經開了五年。

另一方面，傳統的401（k）計劃或傳統的個人退休賬戶可以立即節省稅收。從僱員當年的應納稅所得額中減去已付的款項。對於傳統個人退休賬戶或其他稅收優惠退休賬戶的稅後供款人，這些供款可作為當年的一次性扣除。因此，退休後提取資金時需要繳稅。傳統的個人退休賬戶和個人退休賬戶選擇通常也有10%的提前提款罰款，如果任何資金在59歲之前取出½.

誰需要羅斯的選擇？

羅斯的選擇可能是一個很好的選擇，有幾個原因。主要來說，這是最好的投資者誰可能想要利用帳戶作為一個緊急基金在未來的某個時候。對於那些認為自己在退休後將處於更高稅收級別的投資者來說，這也是最佳選擇，儘管大多數人通常不是這樣。

Roth期權通常由僱主按照與傳統401（k）期權相同的方式進行匹配。任何羅斯的選擇都是最適合那些想把儲蓄貢獻給一個基金的人，如果出現緊急情況，這個基金可能會被用於緊急情況。Roth期權通常與Roth IRA具有相同的流動性特徵；捐款五年後可以不受懲罰地收回。這意味著，投資者可以在59歲之前提取對該賬戶的供款½ 任何原因的起徵點，不含稅。

對於那些在財務規劃上有保障的投資者來說，Roth期權在理論上並不一定優越（特別是在傳統期權和Roth期權都提供匹配的情況下）。有了羅斯期權，投資者就可以用稅後美元出資。這意味著資金是在納稅後從僱員的工資中提取的，而不是在納稅前。這導致對收入支付的現行稅率，而不是退休時適用的稅率，後者通常較低。

對大多數人來說，將稅收推遲到退休是最佳選擇，因為在離開工作後，許多人以退休儲蓄作為收入生活，而這通常等於或低於他們的正常收入，往往使他們處於較低的水平。退休後，投資者還可以選擇隨意提取資金，而不是獲得穩定的薪水，這可能會使收入不穩定，但也更有資格享受較低的稅率。

最終，在Roth期權和遞延稅款期權之間做出的決定可能有些微不足道。對許多人來說，五年後以任何理由獲得資金的好處通常超過了將來推遲到較低稅率所帶來的任何稅收優惠。

然而，正如你從下麵的資訊中所看到的，在做出這個決定時，檢視**的稅級是明智的。2020年，稅率等級如下：

• 收入超過518400美元的為37%（已婚夫婦共同申請為622050美元）
• 收入超過207350美元的佔35%（已婚夫婦聯合申報為414700美元）
• 收入超過16.33萬美元的佔32%（已婚夫婦聯合申報為32.66萬美元）
• 收入超過85525美元的為24%（已婚夫婦聯合申報為171050美元）
• 收入超過40125美元的佔22%（已婚夫婦聯合申報為80250美元）
• 收入超過9875美元的為12%（已婚夫婦聯合申報為19750美元）
• 收入在9875美元或以下的單身人士的最低稅率為10%（已婚夫婦聯合申報的稅率為19750美元）。

考慮到2020年的稅率，一個認為退休後可能從22%的稅率等級降到12%的稅率等級的納稅人將是最脆弱的，因為稅率差別是10%。如果這個人能夠負擔得起等到59歲以後這些資金可以使用而不受懲罰的話，他們可能更願意在退休時繳納12%的稅率，而不是按照目前的稅率繳納22%的稅率½.

2021年的稅率等級如下：

• 收入超過52.36萬美元的佔37%（已婚夫婦共同申請62.83萬美元）
• 收入超過209425美元的為35%（已婚夫婦聯合申報為418850美元）
• 收入超過164925美元的佔32%（已婚夫婦聯合申報為329850美元）
• 收入超過86375美元的為24%（已婚夫婦聯合申報為172750美元）
• 收入超過40525美元的佔22%（已婚夫婦共同申請81050美元）
• 收入超過9950美元的為12%（已婚夫婦聯合申報為19900美元）
• 收入在9950美元或以下的單身人士的最低稅率為10%（已婚夫婦聯合申報為19900美元）。

美國國稅局退休投資規則

國稅局有各種退休投資規則。也就是說，投資者可以投資不同型別的退休車輛的額度限制。IRS每年對允許的退休投資的限制都會影響投資決策。它們還可能導致稅前和稅後版本之間的捐款分配，從而提供兩個賬戶的最佳特性。

2021納稅年度，個人可向個人退休賬戶繳納6000美元，50歲及以上的人可繳納1000美元的補繳。這一限額適用於任何型別的個人退休賬戶（即6000美元是所有個人退休賬戶允許的最高供款）。

根據僱主如何定製，Roth期權可能被視為個人退休賬戶，也可能不被視為個人退休賬戶。羅斯401（k）是受401（k）投資限額，這是高得多。在2021納稅年度，僱員可以向401（k）、403（b）、457計劃和聯邦**的節儉儲蓄計劃繳納19500美元。作為2020年的“補繳”，50歲及以上的人最多可多繳納6500美元。

不同型別的roth選項

Roth 401（k）期權是最受歡迎的Roth期權之一。超過50%的私人公司401（k）計劃提供了Roth 401（k）計劃。Roth期權也可以在公共403（b）計劃中提供，供小企業主使用。

403（b）ROT選項通常與Roth 401（k）s相同。小企業可以提供各種ROT選項，並提供福利計劃，其中許多可能被視為Roth IRA賬戶。

由於僱主有許多不同的選擇，小企業的Roth方案差別更大，例如簡化僱員養老金（SEP）和小企業僱員儲蓄激勵匹配計劃（SIMPLE）。在小企業領域，自營職業者還可以透過個人Roth 401（k）計劃利用Roth期權。