什么是罗斯期权(a roth option)？

ROT选项是将退休储蓄投资于ROT特别账户的一种选择，可用于一些公共和私人退休福利计划。它也可以通过小企业退休计划获得。ROT选项允许员工在税后向特殊的ROT账户捐款，该账户通常会获得个人Roth IRA必须提供的所有优势。

关键要点

• Roth期权是将退休储蓄投资于Roth特殊账户的期权。
• Roth供款是按现行税率从税后收入中提取的。
• 对于大多数Roth选项来说，最大的好处之一就是五年后可以不受处罚地访问该帐户。

理解罗斯选项

Roth期权是Roth IRA的一个迭代，特别是通过退休计划方案为员工提供。Roth期权的特征与Roth IRA相同。钱是税后捐的。累积的资金投入后不需再缴税。这意味着退休时的所有提款都是免税的。大多数Roth账户的一个特殊优势是，在59岁之前，可以提取供款而不受任何处罚½ 如果账户已经开了五年。

另一方面，传统的401（k）计划或传统的个人退休账户可以立即节省税收。从雇员当年的应纳税所得额中减去已付的款项。对于传统个人退休账户或其他税收优惠退休账户的税后供款人，这些供款可作为当年的一次性扣除。因此，退休后提取资金时需要缴税。传统的个人退休账户和个人退休账户选择通常也有10%的提前提款罚款，如果任何资金在59岁之前取出½.

谁需要罗斯的选择？

罗斯的选择可能是一个很好的选择，有几个原因。主要来说，这是最好的投资者谁可能想要利用帐户作为一个紧急基金在未来的某个时候。对于那些认为自己在退休后将处于更高税收级别的投资者来说，这也是最佳选择，尽管大多数人通常不是这样。

Roth期权通常由雇主按照与传统401（k）期权相同的方式进行匹配。任何罗斯的选择都是最适合那些想把储蓄贡献给一个基金的人，如果出现紧急情况，这个基金可能会被用于紧急情况。Roth期权通常与Roth IRA具有相同的流动性特征；捐款五年后可以不受惩罚地收回。这意味着，投资者可以在59岁之前提取对该账户的供款½ 任何原因的起征点，不含税。

对于那些在财务规划上有保障的投资者来说，Roth期权在理论上并不一定优越（特别是在传统期权和Roth期权都提供匹配的情况下）。有了罗斯期权，投资者就可以用税后美元出资。这意味着资金是在纳税后从雇员的工资中提取的，而不是在纳税前。这导致对收入支付的现行税率，而不是退休时适用的税率，后者通常较低。

对大多数人来说，将税收推迟到退休是最佳选择，因为在离开工作后，许多人以退休储蓄作为收入生活，而这通常等于或低于他们的正常收入，往往使他们处于较低的水平。退休后，投资者还可以选择随意提取资金，而不是获得稳定的薪水，这可能会使收入不稳定，但也更有资格享受较低的税率。

最终，在Roth期权和递延税款期权之间做出的决定可能有些微不足道。对许多人来说，五年后以任何理由获得资金的好处通常超过了将来推迟到较低税率所带来的任何税收优惠。

然而，正如你从下面的信息中所看到的，在做出这个决定时，查看**的税级是明智的。2020年，税率等级如下：

• 收入超过518400美元的为37%（已婚夫妇共同申请为622050美元）
• 收入超过207350美元的占35%（已婚夫妇联合申报为414700美元）
• 收入超过16.33万美元的占32%（已婚夫妇联合申报为32.66万美元）
• 收入超过85525美元的为24%（已婚夫妇联合申报为171050美元）
• 收入超过40125美元的占22%（已婚夫妇联合申报为80250美元）
• 收入超过9875美元的为12%（已婚夫妇联合申报为19750美元）
• 收入在9875美元或以下的单身人士的最低税率为10%（已婚夫妇联合申报的税率为19750美元）。

考虑到2020年的税率，一个认为退休后可能从22%的税率等级降到12%的税率等级的纳税人将是最脆弱的，因为税率差别是10%。如果这个人能够负担得起等到59岁以后这些资金可以使用而不受惩罚的话，他们可能更愿意在退休时缴纳12%的税率，而不是按照目前的税率缴纳22%的税率½.

2021年的税率等级如下：

• 收入超过52.36万美元的占37%（已婚夫妇共同申请62.83万美元）
• 收入超过209425美元的为35%（已婚夫妇联合申报为418850美元）
• 收入超过164925美元的占32%（已婚夫妇联合申报为329850美元）
• 收入超过86375美元的为24%（已婚夫妇联合申报为172750美元）
• 收入超过40525美元的占22%（已婚夫妇共同申请81050美元）
• 收入超过9950美元的为12%（已婚夫妇联合申报为19900美元）
• 收入在9950美元或以下的单身人士的最低税率为10%（已婚夫妇联合申报为19900美元）。

美国国税局退休投资规则

国税局有各种退休投资规则。也就是说，投资者可以投资不同类型的退休车辆的额度限制。IRS每年对允许的退休投资的限制都会影响投资决策。它们还可能导致税前和税后版本之间的捐款分配，从而提供两个账户的最佳特性。

2021纳税年度，个人可向个人退休账户缴纳6000美元，50岁及以上的人可缴纳1000美元的补缴。这一限额适用于任何类型的个人退休账户（即6000美元是所有个人退休账户允许的最高供款）。

根据雇主如何定制，Roth期权可能被视为个人退休账户，也可能不被视为个人退休账户。罗斯401（k）是受401（k）投资限额，这是高得多。在2021纳税年度，雇员可以向401（k）、403（b）、457计划和联邦**的节俭储蓄计划缴纳19500美元。作为2020年的“补缴”，50岁及以上的人最多可多缴纳6500美元。

不同类型的roth选项

Roth 401（k）期权是最受欢迎的Roth期权之一。超过50%的私人公司401（k）计划提供了Roth 401（k）计划。Roth期权也可以在公共403（b）计划中提供，供小企业主使用。

403（b）ROT选项通常与Roth 401（k）s相同。小企业可以提供各种ROT选项，并提供福利计划，其中许多可能被视为Roth IRA账户。

由于雇主有许多不同的选择，小企业的Roth方案差别更大，例如简化雇员养老金（SEP）和小企业雇员储蓄激励匹配计划（SIMPLE）。在小企业领域，自营职业者还可以通过个人Roth 401（k）计划利用Roth期权。