Roth solo 401k是一种退休储蓄计划，根据美国税法给予税收优惠待遇，可供自营职业者和独资经营者使用。这实际上是两个不同的概念拼凑在一起：solo 401k和Roth退休基金税收方法。solo 401k允许自营职业者建立401k计划，他们自己是唯一的参与者，其供款限额远高于传统雇主赞助的401k计划参与者的供款限额，以及基金投资的多种选择。。

罗斯税收法规定，捐款使用税后美元，这与传统的401k和IRA计划不同，后者的捐款使用的是尚未纳税的资金。不过，在罗斯方法下，账户的所有收入通常都是免税的，因此，当罗斯计划用于为纳税人的退休提供资金时，提取这些资金时，不需要缴纳所得税；当传统的IRA和401K在退休期间支付时，全部金额都要纳税。。

solo 401k自1978年以来一直适用于自营职业者和独资经营者，当时修订了《国内税收法》以建立401k，这是一个雇主赞助的推迟补偿和任何累计收入的计划。然而，管理成本和难度，加上相对较低的供款限额，使得401k在2002年之前一直是自营职业者的糟糕选择。同年生效的新立法《2001年经济增长和税收减免和解法案》（EGTRRA）大幅提高了供款限额，允许个体经营者每年将其收入的约40%供款给个人401k，使其突然成为一个非常有吸引力的退休计划选择。。

不过，罗斯·索洛401k账户在支取时仍需全额纳税。当时唯一存在的罗斯账户是1997年推出的罗斯IRA。这些账户的年度供款限额较低——低于每年5000美元（USD）——且收入门槛较低。收入超过12万美元（USD）的纳税人不允许建立罗斯账户。

EGTRRA将罗斯税收原则扩展到401k计划，但推迟到2006年实施。这一点，再加上solo 401k的更高限制，为个体经营者提供了一个符合税收条件的退休储蓄计划，使他们能够在相对较短的时间内为退休储蓄相对较大的金额。IRS允许Roth solo 401k基金投资于多种资产类别，包括无债务房地产、人寿保险和年金，以及股票、债券和共同基金等更传统的期权。建立Roth solo 401k的参与者必须确定其账户的保管人；如果他们对基金的投资有特殊偏好，他们必须寻求允许其投资的基金托管人。。

Roth solo 401k解决了个体经营者和个体经营者的关键需求。与财务状况相对稳定的传统员工不同，他们的财务状况往往更不稳定。将他们限制在最初确定的相对较低的IRA或401k供款范围内，意味着在困难的年份，他们可能根本无法供款，无论好年份有多好，他们都将被限制在较低的供款上限内。Roth solo 401k的更大贡献让他们有机会利用好年景，做出更大贡献来弥补坏年景。。