僱員儲蓄計劃（ESP）是僱主提供的一種集合投資賬戶，允許僱員將稅前工資的一部分用於退休儲蓄或其他長期目標，如支付大學學費或購買住房。許多僱主將僱員的供款匹配到一定金額，或按一定比例。美國最受歡迎的ESP是401（k）退休計劃。...
什麼是僱員儲蓄計劃(an employee savings plan (esp))？
僱員儲蓄計劃（ESP）是僱主提供的一種集合投資賬戶，允許僱員將稅前工資的一部分用於退休儲蓄或其他長期目標，如支付大學學費或購買住房。許多僱主將僱員的供款匹配到一定金額，或按一定比例。美國最受歡迎的ESP是401（k）退休計劃。
關鍵要點
- 員工儲蓄計劃（ESPs）是僱主贊助的儲蓄和投資計劃，允許員工使用稅前美元為特定目的捐款。
- 401（k）退休計劃允許員工每年最多存1.95萬美元用於退休，有時還可以由僱主匹配公司提供額外的繳款。
- 健康儲蓄賬戶（hsa）是另一種專門用於支付健康費用的ESP。
瞭解員工儲蓄計劃（HSP）
員工總是完全享有自己的員工儲蓄計劃繳款。然而，許多計劃要求僱員在獲得授權之前至少有一段時間繼續就業，並有資格提取僱主匹配的資金。
ESP對員工來說是一種有吸引力的、相對容易的降低稅收和為長期目標儲蓄的方式。事實上，隨著企業固定收益養老金計劃的逐步取消，ESP正成為個人透過僱主為退休儲蓄的唯一選擇。
ESP主要支援退休儲蓄，主要有兩種形式：公司提供的固定繳款計劃或DC計劃（稱為401（k）計劃），以及公共或非營利實體提供的計劃（稱為403（b）或457（b）計劃）。對這兩種計劃的貢獻都是透過工資扣除額來降低僱員的應稅收入。許多僱主為這些計劃提供了Roth選項，Roth賬戶的供款是用稅後美元支付的，但如果滿足某些條件，提取可以免稅。
此外，供款和投資利潤增長的稅收遞延到資金提取。2021年，僱員可向401（k）計劃繳納高達19500美元的養老金，而50歲以上的僱員可額外繳納6000美元的補繳養老金。僱主匹配繳費不計入這一總額。
其他關鍵部件
DC計劃還提供了可移植性，這意味著跳槽的員工可以將自己的計劃餘額轉入新僱主的同一計劃，也可以將餘額轉入他們自己維持的個人退休賬戶（IRA）。個人退休賬戶中的資產在提取前也是免稅的，但其年度供款限額要低於存款準備金計劃。2021年，僱員可以向個人退休賬戶繳納6000美元，如果超過50歲，則可以繳納7000美元。
健康儲蓄賬戶（HSA）是ESP的另一個例子。這些稅收優惠賬戶是為那些在高可抵扣健康計劃（HDHPs）下投保的個人建立的，以節省HDHPs不包括的醫療費用。個人或個人僱主將捐款記入賬戶，每年最多限額為。這些捐款是隨著時間的推移投資的，可以用於支付合格的醫療費用，其中包括大多數醫療保健，如牙科、視力和非處方藥。
不太常見的員工儲蓄計劃
除了DC計劃或代替DC計劃，一些僱主還提供利潤分享計劃，其中僱主每年或每季度一次性向一個可能是401（k）的遞延稅款賬戶繳納一筆款項。
不符合條件的遞延薪酬計劃雖然不太常見，但卻是高薪酬員工為退休或其他財務目標存錢的另一種方式。這些計劃使參與者有機會繳納高達其年薪100%的稅前供款，但通常是為公司內數量有限的高收入員工預留的。在大學退學或其他非退休目標方面，他們提供了比DC計劃更大的靈活性，但與合格計劃沒有相同的保障。
