什么是雇员储蓄计划(an employee savings plan (esp))？

雇员储蓄计划（ESP）是雇主提供的一种集合投资账户，允许雇员将税前工资的一部分用于退休储蓄或其他长期目标，如支付大学学费或购买住房。许多雇主将雇员的供款匹配到一定金额，或按一定比例。美国最受欢迎的ESP是401（k）退休计划。

关键要点

• 员工储蓄计划（ESPs）是雇主赞助的储蓄和投资计划，允许员工使用税前美元为特定目的捐款。
• 401（k）退休计划允许员工每年最多存1.95万美元用于退休，有时还可以由雇主匹配公司提供额外的缴款。
• 健康储蓄账户（hsa）是另一种专门用于支付健康费用的ESP。

了解员工储蓄计划（HSP）

员工总是完全享有自己的员工储蓄计划缴款。然而，许多计划要求雇员在获得授权之前至少有一段时间继续就业，并有资格提取雇主匹配的资金。

ESP对员工来说是一种有吸引力的、相对容易的降低税收和为长期目标储蓄的方式。事实上，随着企业固定收益养老金计划的逐步取消，ESP正成为个人通过雇主为退休储蓄的唯一选择。

ESP主要支持退休储蓄，主要有两种形式：公司提供的固定缴款计划或DC计划（称为401（k）计划），以及公共或非营利实体提供的计划（称为403（b）或457（b）计划）。对这两种计划的贡献都是通过工资扣除额来降低雇员的应税收入。许多雇主为这些计划提供了Roth选项，Roth账户的供款是用税后美元支付的，但如果满足某些条件，提取可以免税。

此外，供款和投资利润增长的税收递延到资金提取。2021年，雇员可向401（k）计划缴纳高达19500美元的养老金，而50岁以上的雇员可额外缴纳6000美元的补缴养老金。雇主匹配缴费不计入这一总额。

其他关键部件

DC计划还提供了可移植性，这意味着跳槽的员工可以将自己的计划余额转入新雇主的同一计划，也可以将余额转入他们自己维持的个人退休账户（IRA）。个人退休账户中的资产在提取前也是免税的，但其年度供款限额要低于存款准备金计划。2021年，雇员可以向个人退休账户缴纳6000美元，如果超过50岁，则可以缴纳7000美元。

健康储蓄账户（HSA）是ESP的另一个例子。这些税收优惠账户是为那些在高可抵扣健康计划（HDHPs）下投保的个人创建的，以节省HDHPs不包括的医疗费用。个人或个人雇主将捐款记入账户，每年最多限额为。这些捐款是随着时间的推移投资的，可以用于支付合格的医疗费用，其中包括大多数医疗保健，如牙科、视力和非处方药。

不太常见的员工储蓄计划

除了DC计划或代替DC计划，一些雇主还提供利润分享计划，其中雇主每年或每季度一次性向一个可能是401（k）的递延税款账户缴纳一笔款项。

不符合条件的递延薪酬计划虽然不太常见，但却是高薪酬员工为退休或其他财务目标存钱的另一种方式。这些计划使参与者有机会缴纳高达其年薪100%的税前供款，但通常是为公司内数量有限的高收入员工预留的。在大学退学或其他非退休目标方面，他们提供了比DC计划更大的灵活性，但与合格计划没有相同的保障。