什麼是按揭保險費(mortgage insurance premium (mip))？

抵押貸款保險費（MIP）是由業主誰支付貸款支援的聯邦住房管理局（FHA）。在2017年減稅和就業法案出臺之前，除了允許的抵押貸款利息外，抵押貸款保險費也可以扣除。然而，2020年的進一步綜合撥款法案允許在2020年對MIP和私人抵押貸款保險（PMI）進行稅收減免，並追溯到2018年和2019年。

關鍵要點：

• 按揭保險費（MIP）是由房主誰支付貸款支援的銀行 聯邦住房管理局（FHA）。
• FHA支援的貸款人使用MIPs來保護自己免受更可能違約的高風險借款人的傷害。
• FHA抵押貸款要求每個借款人都有抵押貸款保險。

瞭解按揭保險費（mip）

聯邦住房管理局支援的貸款人使用抵押貸款保險費（MIP）作為一種工具，以保護自己免受高風險借款人。由於FHA貸款的首付低至3.5%，信用評分低至580，違約是一個關鍵問題。

FHA抵押貸款要求每個借款人都有抵押貸款保險。相反，如果首付金額低於房產購買價格的20%，傳統貸款只需要私人抵押貸款保險（PMI）政策。每筆FHA貸款均需支付貸款金額1.75%的預付保費和0.45%至1.05%的年保費。 預付保費在貸款發放時支付。確切的年成本的確定來自貸款期限、借款金額和貸款價值比。

每個月，貸款的支付金額將反映年度保費除以12個月連同本金支付。其他費用通常新增到每月的費用包括代管金額財產稅和業主的保險範圍。

取消符合條件的按揭保險

使用傳統貸款，買方可以取消採購經理人指數一旦他們支付20%的貸款價值或貸款是11年後。然而，聯邦住房管理局可能不允許你採取這種減少。這取決於貸款的發放日期。

• 對於2000年12月31日至2013年7月3日期間發放的貸款，如果您至少支付了貸款價值比的78% (貸款價值比（LTV）金額，您可以要求貸款人取消MIP。
• 對於2013年7月3日之後發放的貸款，如果您在發放貸款時支付的首付款少於房屋價值的10%，則您必須在貸款期限內支付MIP。唯一能移除 聯邦住房管理局貸款的合格抵押貸款保險（MIP）是將其再融資為非聯邦住房管理局產品。

有資格獲得常規貸款的借款人，即使他們將支付私人抵押貸款保險，也應檢視FHA貸款，以確定哪種貸款更划算。那些信用評分較低的人可能會更好地與聯邦住房管理局抵押貸款，尤其是如果他們可以作出10%的首付。此外，一些貸款人可能會提供一個單獨的貸款，以支付首付金額。一定要和你的稅務會計、財務顧問和你的銀行談談，看看哪種貸款對你的情況最有意義。

合格按揭保險費的稅務影響

每年，您的貸款人都需要向您和美國國稅局（IRS）傳送1098表格抵押貸款利息宣告。這張表格列出了你過去一年的按揭付款情況，可能會影響你的所得稅。MIP或PMI保費的總額將在表格的方框5中列出。若要申請任何一種按揭保險的扣除額，您必須使用“已付利息”部分下的附表a逐項列出您的扣除額。

由於2017年《減稅和就業法案》的透過，這些保費的扣除額於2017年12月31日到期。然而，2020年《進一步綜合撥款法案》獲得透過，國會將扣除額延長至2020年12月31日。這意味著2019年和2020年納稅年度可以享受扣除額，追溯2018年稅收。

特別註意事項

並非每個人都可以利用扣除合格按揭保險費（MIP）。您是否符合資格取決於您的申請狀態和調整後的總收入（AGI）。超過允許的借款人AGI限額的每一步扣減10%。對於那些收入超過54500美元的人，或者說聯合申報人的收入超過109000美元的人來說，這個數字完全消失了。