什么是按揭保险费(mortgage insurance premium (mip))？

抵押贷款保险费（MIP）是由业主谁支付贷款支持的联邦住房管理局（FHA）。在2017年减税和就业法案出台之前，除了允许的抵押贷款利息外，抵押贷款保险费也可以扣除。然而，2020年的进一步综合拨款法案允许在2020年对MIP和私人抵押贷款保险（PMI）进行税收减免，并追溯到2018年和2019年。

关键要点：

• 按揭保险费（MIP）是由房主谁支付贷款支持的银行 联邦住房管理局（FHA）。
• FHA支持的贷款人使用MIPs来保护自己免受更可能违约的高风险借款人的伤害。
• FHA抵押贷款要求每个借款人都有抵押贷款保险。

了解按揭保险费（mip）

联邦住房管理局支持的贷款人使用抵押贷款保险费（MIP）作为一种工具，以保护自己免受高风险借款人。由于FHA贷款的首付低至3.5%，信用评分低至580，违约是一个关键问题。

FHA抵押贷款要求每个借款人都有抵押贷款保险。相反，如果首付金额低于房产购买价格的20%，传统贷款只需要私人抵押贷款保险（PMI）政策。每笔FHA贷款均需支付贷款金额1.75%的预付保费和0.45%至1.05%的年保费。 预付保费在贷款发放时支付。确切的年成本的确定来自贷款期限、借款金额和贷款价值比。

每个月，贷款的支付金额将反映年度保费除以12个月连同本金支付。其他费用通常添加到每月的费用包括代管金额财产税和业主的保险范围。

取消符合条件的按揭保险

使用传统贷款，买方可以取消采购经理人指数一旦他们支付20%的贷款价值或贷款是11年后。然而，联邦住房管理局可能不允许你采取这种减少。这取决于贷款的发放日期。

• 对于2000年12月31日至2013年7月3日期间发放的贷款，如果您至少支付了贷款价值比的78% (贷款价值比（LTV）金额，您可以要求贷款人取消MIP。
• 对于2013年7月3日之后发放的贷款，如果您在发放贷款时支付的首付款少于房屋价值的10%，则您必须在贷款期限内支付MIP。唯一能移除 联邦住房管理局贷款的合格抵押贷款保险（MIP）是将其再融资为非联邦住房管理局产品。

有资格获得常规贷款的借款人，即使他们将支付私人抵押贷款保险，也应查看FHA贷款，以确定哪种贷款更划算。那些信用评分较低的人可能会更好地与联邦住房管理局抵押贷款，尤其是如果他们可以作出10%的首付。此外，一些贷款人可能会提供一个单独的贷款，以支付首付金额。一定要和你的税务会计、财务顾问和你的银行谈谈，看看哪种贷款对你的情况最有意义。

合格按揭保险费的税务影响

每年，您的贷款人都需要向您和美国国税局（IRS）发送1098表格抵押贷款利息声明。这张表格列出了你过去一年的按揭付款情况，可能会影响你的所得税。MIP或PMI保费的总额将在表格的方框5中列出。若要申请任何一种按揭保险的扣除额，您必须使用“已付利息”部分下的附表a逐项列出您的扣除额。

由于2017年《减税和就业法案》的通过，这些保费的扣除额于2017年12月31日到期。然而，2020年《进一步综合拨款法案》获得通过，国会将扣除额延长至2020年12月31日。这意味着2019年和2020年纳税年度可以享受扣除额，追溯2018年税收。

特别注意事项

并非每个人都可以利用扣除合格按揭保险费（MIP）。您是否符合资格取决于您的申请状态和调整后的总收入（AGI）。超过允许的借款人AGI限额的每一步扣减10%。对于那些收入超过54500美元的人，或者说联合申报人的收入超过109000美元的人来说，这个数字完全消失了。