Roth IRA和457計劃都是稅收優惠的退休儲蓄方式，但它們的工作方式不同。任何有收入的人都可以開一個羅斯個人退休賬戶，只要他們符合收入限制。相比之下，457個計劃僅適用於某些型別組織的員工。如果你符合羅斯IRA和457計劃的要求，這裡有一些重要的事情要考慮。

關鍵要點

• 457計劃是一種退休計劃，一些州、地方**和非營利僱主為他們的員工提供。
• Roth IRA適用於符合特定收入要求的任何人。
• 如果你符合條件的話，你可以為457計劃和羅斯個人退休賬戶供款。

什麼是457計劃(a 457 plan)？

457計劃是僱主可以向員工提供的眾多退休計劃之一。私營的營利性公司經常贊助401（k）計劃，而非營利組織、醫院和公立學校系統可能使用403（b）計劃。

一些州、地方**和非營利組織的僱主提供了另一種選擇：457計劃。在他們的核心，這三個計劃都有許多相同的稅收優惠。

457計劃的工作原理

用457或457（b），因為它通常被稱為您的貢獻是用稅前美元。因此，在你以後收回之前，你不會為你投入計劃的錢繳稅。

在2020年和2021年，您最多可以繳納19500美元。如果您年齡在50歲或以上，您可以額外繳納6500美元的補繳金。這將使你的年限額增加到26000美元，與401（k）相同。

但與401（k）或403（b）計劃不同的是，457計劃可能允許你在正常退休年齡之前的三年內作出特殊補繳。如果您的計劃允許，您可以提供以下兩者中的較小者：

• 每年限額的兩倍，即2020年和2021年的39000美元
• 基本年度限額加上前幾年未使用的基本限額金額（僅適用於未使用正常年齡50歲以上補繳繳款的情況）

例如，如果你的計劃指定65歲為退休年齡，那麼一旦你到了62歲，只要不超過你的年薪，你每年最多可以繳納39000美元。

和401（k）一樣，僱主可以為你支付457英鎊的供款。如果你每個月投資1000美元，而你的僱主按50%匹配，你每個月就能得到500美元的免費資金。

與401（k）計劃不同的是，457計劃允許你在達到退休年齡前的三年內作出更大的補繳。

你什麼時候交稅？

雖然457計劃和羅斯IRAs都提供稅收優惠，但在你得到減稅時，兩者恰恰相反。如前所述，457項計劃的捐款是用稅前美元支付的。你享受預先的稅收優惠，因為捐款降低了你的應稅收入。但是你會對退休期間提取的任何錢納稅。

有了Roth個人退休賬戶，你不會得到預先的稅收減免，但是你的供款和收入可以免稅增長，退休後可以免稅提取。當你做出貢獻時，你有效地支付了你的稅款。

在2020年和2021年，只要你符合美國國稅局的收入限制，你每年可以向羅斯個人退休賬戶（Roth IRA）繳納6000美元，如果你年齡在50歲或以上，則可以繳納7000美元。例如，如果您已婚並共同納稅，如果您的修改後的調整後總收入（MAGI）在2021年低於19.8萬美元（2020年為19.6萬美元），您可以全額繳納稅款。

提前從457和roth iras撤軍

與其他僱主資助的退休計劃不同，你可以在59歲前從你的457賬戶取錢½ 沒有懲罰。但請記住，提款時您仍需繳稅。

有了Roth個人退休賬戶，如果你的賬戶至少有5年的歷史，而你的年齡是59歲，那麼你的錢是免稅的（而且是免罰款的）½ 或者更老。您可以隨時出於任何原因提取您的供款（但不包括從這些供款中賺取的收入），無需繳稅或罰款。

457和roth ira是否要求最低分配？

要求的最低分配（RMD）適用於所有僱主贊助的退休計劃，包括457。一旦你到了72歲，你就必須開始取款，否則你就要冒著要付50%的罰款的風險。 (2019年的安全法案把年齡提高到了72歲。但是如果你年滿70歲½, 舊的門檻，在2019年，你必須開始RMDs現在。）

另一方面，羅斯伊拉斯在你有生之年沒有RMD。這可以使他們成為一個偉大的方式轉移財富給你的受益人，只要你不需要錢的生活費用。

你可以把457和羅斯的個人退休賬戶都加進去

如果你有一個457，你可以最大限度地它了，仍然作出充分的貢獻，羅斯個人退休帳戶，只要你符合收入規則。如果你有多餘的錢，這樣做在經濟上是有意義的。

事實上，擁有這兩種型別的退休賬戶可以對沖未來稅率的不可預測性。

如果你退休時稅率更高，你將從你的Roth個人退休賬戶中獲益匪淺，因為你的取款是免稅的。如果你退休時稅率較低，你的457將是一個更節稅的賬戶。無論哪種方式，一種都有助於平衡另一種。

在你的457計劃中加入羅斯

如果你想在你的457裡面有一個Roth型別的賬戶的優勢呢？一些僱主提供指定的Roth選項。如果這是可用的，您可以對您的457計劃進行稅後供款，您可以稍後免稅提取。不同於羅斯個人退休賬戶，但是，您指定的羅斯帳戶將受到所需的最低分配，所以一個單獨的羅斯個人退休賬戶仍然是一個更好的選擇。