Roth IRA和457计划都是税收优惠的退休储蓄方式，但它们的工作方式不同。任何有收入的人都可以开一个罗斯个人退休账户，只要他们符合收入限制。相比之下，457个计划仅适用于某些类型组织的员工。如果你符合罗斯IRA和457计划的要求，这里有一些重要的事情要考虑。

关键要点

• 457计划是一种退休计划，一些州、地方**和非营利雇主为他们的员工提供。
• Roth IRA适用于符合特定收入要求的任何人。
• 如果你符合条件的话，你可以为457计划和罗斯个人退休账户供款。

什么是457计划(a 457 plan)？

457计划是雇主可以向员工提供的众多退休计划之一。私营的营利性公司经常赞助401（k）计划，而非营利组织、医院和公立学校系统可能使用403（b）计划。

一些州、地方**和非营利组织的雇主提供了另一种选择：457计划。在他们的核心，这三个计划都有许多相同的税收优惠。

457计划的工作原理

用457或457（b），因为它通常被称为您的贡献是用税前美元。因此，在你以后收回之前，你不会为你投入计划的钱缴税。

在2020年和2021年，您最多可以缴纳19500美元。如果您年龄在50岁或以上，您可以额外缴纳6500美元的补缴金。这将使你的年限额增加到26000美元，与401（k）相同。

但与401（k）或403（b）计划不同的是，457计划可能允许你在正常退休年龄之前的三年内作出特殊补缴。如果您的计划允许，您可以提供以下两者中的较小者：

• 每年限额的两倍，即2020年和2021年的39000美元
• 基本年度限额加上前几年未使用的基本限额金额（仅适用于未使用正常年龄50岁以上补缴缴款的情况）

例如，如果你的计划指定65岁为退休年龄，那么一旦你到了62岁，只要不超过你的年薪，你每年最多可以缴纳39000美元。

和401（k）一样，雇主可以为你支付457英镑的供款。如果你每个月投资1000美元，而你的雇主按50%匹配，你每个月就能得到500美元的免费资金。

与401（k）计划不同的是，457计划允许你在达到退休年龄前的三年内作出更大的补缴。

你什么时候交税？

虽然457计划和罗斯IRAs都提供税收优惠，但在你得到减税时，两者恰恰相反。如前所述，457项计划的捐款是用税前美元支付的。你享受预先的税收优惠，因为捐款降低了你的应税收入。但是你会对退休期间提取的任何钱纳税。

有了Roth个人退休账户，你不会得到预先的税收减免，但是你的供款和收入可以免税增长，退休后可以免税提取。当你做出贡献时，你有效地支付了你的税款。

在2020年和2021年，只要你符合美国国税局的收入限制，你每年可以向罗斯个人退休账户（Roth IRA）缴纳6000美元，如果你年龄在50岁或以上，则可以缴纳7000美元。例如，如果您已婚并共同纳税，如果您的修改后的调整后总收入（MAGI）在2021年低于19.8万美元（2020年为19.6万美元），您可以全额缴纳税款。

提前从457和roth iras撤军

与其他雇主资助的退休计划不同，你可以在59岁前从你的457账户取钱½ 没有惩罚。但请记住，提款时您仍需缴税。

有了Roth个人退休账户，如果你的账户至少有5年的历史，而你的年龄是59岁，那么你的钱是免税的（而且是免罚款的）½ 或者更老。您可以随时出于任何原因提取您的供款（但不包括从这些供款中赚取的收入），无需缴税或罚款。

457和roth ira是否要求最低分配？

要求的最低分配（RMD）适用于所有雇主赞助的退休计划，包括457。一旦你到了72岁，你就必须开始取款，否则你就要冒着要付50%的罚款的风险。 (2019年的安全法案把年龄提高到了72岁。但是如果你年满70岁½, 旧的门槛，在2019年，你必须开始RMDs现在。）

另一方面，罗斯伊拉斯在你有生之年没有RMD。这可以使他们成为一个伟大的方式转移财富给你的受益人，只要你不需要钱的生活费用。

你可以把457和罗斯的个人退休账户都加进去

如果你有一个457，你可以最大限度地它了，仍然作出充分的贡献，罗斯个人退休帐户，只要你符合收入规则。如果你有多余的钱，这样做在经济上是有意义的。

事实上，拥有这两种类型的退休账户可以对冲未来税率的不可预测性。

如果你退休时税率更高，你将从你的Roth个人退休账户中获益匪浅，因为你的取款是免税的。如果你退休时税率较低，你的457将是一个更节税的账户。无论哪种方式，一种都有助于平衡另一种。

在你的457计划中加入罗斯

如果你想在你的457里面有一个Roth类型的账户的优势呢？一些雇主提供指定的Roth选项。如果这是可用的，您可以对您的457计划进行税后供款，您可以稍后免税提取。不同于罗斯个人退休账户，但是，您指定的罗斯帐户将受到所需的最低分配，所以一个单独的罗斯个人退休账户仍然是一个更好的选择。