對於那些投資401（k）計劃的人來說，傳統的想法是等到退休後再進行分配或從賬戶中提取。如果你過早取出資金，或者在59歲之前½, 美國國稅局（IRS）可能會向你收取10%的提前取款罰款和所得稅。

然而，生活中的事情可能會發生，這可能會讓你處於一個需要提前動用退休基金的境地。好訊息是，有幾種方法可以讓你提前退出401（k）計劃，而不會招致美國國稅局的處罰。

關鍵要點

• 如果你急需資金，即使你不到59歲，你也可以不受懲罰地動用401（k）基金½.
• 如果你有資格申請困難補助金，某些直接費用將不會招致稅務處罰，包括教育、醫療和主要居住費用。
• 你也有資格從401（k）中獲得貸款，這既不需要罰款也不需要納稅，但貸款必須償還。

取正態401（k）分佈

但首先，快速回顧一下規則。美國國稅局規定，只有在你年滿59歲之後，你才能從401（k）賬戶中提取資金而不受懲罰½, 永久性殘疾，或無法工作。 根據僱主計劃的條款，你可以選擇採取一系列定期分配，如每月或每年支付，或收到一筆預付款。

如果你有一個傳統的401（k），你將不得不支付所得稅的任何分配，你採取你目前的普通稅率（因為你有一個稅收減免的貢獻時，你作出他們）。 然而，如果你有一個Roth 401（k）賬戶，你已經為你的存款繳稅了，所以你的取款是免稅的。這還包括你羅斯賬戶上的任何收入。

在你72歲以後，你通常必須從401（k）每年的最低分配（RMD）中，使用一個IRS公式，根據你當時的年齡。 如果你仍然積極地在同一個工作場所工作，一些計劃確實允許你推遲RMD直到你真正退休的一年。

一般來說，你在59歲之前從401（k）中得到的任何分配½ 在你所欠所得稅的基礎上再加10%的罰款。

退出

不過，根據您的計劃條款，只要您符合某些條件，您就有資格從401（k）計劃中提前領取養老金，而不必支付罰金。這種不受懲罰的取款方式被稱為困難分配，它要求你立即承擔沉重的經濟負擔，否則你就付不起。

考慮到費用的實際必要性，以及您的其他資產，如儲蓄或投資賬戶餘額和現金價值保險單，以及其他融資來源的可能可用性。

什麼是“艱難”？當然不是像買一艘新船或做鼻子整形之類的可自由支配的開支。相反，請按照以下思路思考：

• 基本醫療費用
• 主要住宅的購房費用
• 最多12個月的教育學雜費
• 防止喪失抵押品贖回權或被驅逐的費用
• 喪葬費
• 修複主要住宅傷亡損失（如火災、地震或洪水造成的損失）的某些費用

購房支出部分有點灰色地帶。但一般來說，如果這筆錢是首付（特別是如果拿出現金可以幫助你獲得抵押貸款）或結清成本的話，它是合格的。

困難貸款條件

困難分配只允許達到你所需要的數額，以減輕財政困難。超過該金額的提款被視為提前分配，需繳納10%的罰款。您希望採取的任何困難分配必須得到計劃管理員的批准。

您仍然需要為您的分配繳納所得稅，儘管在Roth 401（k）的情況下，只有部分分配可能需要納稅。

由於COVID-19大流行，CARES法案為2020年1月1日和12月31日期間的困難提款提供了額外的靈活性。如果您的提款發生在這段時間內，請諮詢合格的稅務專業人員或IRS，以確定任何可用的稅務和還款選項。

向你的401（k）申請貸款

如果你不符合困難分配的標準，在僱主允許的情況下，你仍然可以在退休前從401（k）計劃中借款。這些貸款的具體條款因計劃而異。然而，美國國稅局提供了一些貸款的基本準則，這些貸款不會觸發額外的10%的早期分配稅。

你是否可以從401（k）計劃中提取困難或貸款實際上並不取決於國稅局，而是取決於你的僱主、計劃發起人和計劃管理人；他們制定的計劃條款必須允許這些行動，併為其設定條件。

例如，從傳統或ROT 401（k）中獲得的貸款不能超過既得利益賬戶餘額的50%或50000美元的較小者。儘管您可以在不同時間多借，但50000美元限額適用於所有未償貸款餘額的合計總額。

401（k）貸款條款

您從401（k）計劃中獲得的任何貸款必須在五年內償還，除非用於購買您的主要住房。您還必須定期和大致相等的分期付款。對於因參軍而缺勤的員工，貸款期限按兵役年限延長，不受處罰。

與其他型別的融資一樣，401（k）計劃貸款需要支付利息。但是，您支付的利息會存入401（k）賬戶，並被視為投資收益。這意味著，你不用為借錢的特權而向銀行付款，而是自己付款，最終增加你的總餘額。

要記住一個重要的警告：如果你失業或辭職，你必須在你的聯邦所得稅申報表到期日之前償還貸款，包括延期。

sepp程式

愛爾蘭共和軍的擁有者可以在不受處罰的情況下，按照國稅局第72（t）條的規定，提前分配，允許在59歲之前分配½ 根據實質上平等的定期付款（SEPP）計劃。但是，如果你仍然受僱於有退休計劃的公司，則不允許從符合條件的退休計劃中提取SEPP。

如果您不再為擁有401（k）養老金的公司工作，您可以申請SEPP免稅。這些錢可以透過SEPP隨時從個人退休賬戶中獲得。使用IRS表格，在您的預期壽命內，分配是一系列基本相等的定期付款。

然而，一旦SEPP付款開始，你必須繼續至少五年或直到你達到59歲½, 以晚到為準。換言之，如果你在45歲開始進行SEPP，你將需要持續進行分配，直到59歲½. 如果您未能滿足該計劃的要求，將應用10%的早期稅務罰款，並且您可能還欠過去納稅年度的分配罰款。

SEPP計劃可以幫助那些誰有一個改變生活的事件，需要錢早於他們的預期。SEPP還可以幫助那些接近退休並且希望在59歲之前開始分配的人½. 然而，重要的是要註意，如果你太早開始SEPP計劃，你可能會很快耗盡你的退休儲蓄。

第55條規則

如果你在55歲但還沒有59歲的時候失業或退休½, 你也許可以從401（k）中獲得分配，而不需要提前10%的提款罰款。國稅局允許與僱主分離的僱員在年滿55歲或55歲以上時從合格計劃中獲得免罰款的分配。

然而，這隻適用於你剛剛離開的僱主的401（k），而不是任何早期的僱主計劃，也不是你的任何個人退休賬戶（ira）。對於你的其他帳戶，你必須等到59歲½ 免收罰款。

第55條規則

如果分配是在離職後進行的，並且離職發生在參與者年滿55歲的日曆年期間或之後，則存在提前支取稅罰款的例外情況。

然而，如果你在55歲退休前將你的個人退休賬戶資金從你以前的僱主轉移或轉入你現在的401（k），這些資金將有資格獲得免罰款的分配。您還必須與您的退休計劃管理員核實，因為並非每個固定繳款計劃都允許提前59天提取½.

底線

在不受稅收處罰的情況下，利用401（k）的最簡單和最好的方法是將其用於提供退休收入。然而，如果你需要錢來支付一筆重大費用，例如重要的醫療、大學教育或買房，你可能有資格獲得艱苦分配或401（k）貸款。