簡易僱員退休金（SEP）IRA是一種由僱主（包括自營職業者）建立的退休儲蓄計劃，目的是為僱員和自己謀福利。僱主可代表符合條件的僱員向其SEP IRA繳納可抵扣稅款。...
簡易僱員退休金（SEP）IRA是一種由僱主（包括自營職業者）建立的退休儲蓄計劃，目的是為僱員和自己謀福利。僱主可代表符合條件的僱員向其SEP IRA繳納可抵扣稅款。
sep的優勢在於它們易於建立，管理成本低，並且允許僱主確定每年的出資額。SEP IRA的年度供款限額也高於標準IRA。
關鍵要點
- SEP IRA是由小型企業設立的合格退休賬戶，允許僱主繳費，且繳費限額比傳統賬戶更大。
- 將SEP賬戶轉入傳統的個人退休賬戶相當簡單，因為國稅局使用稅前美元對兩者的待遇相同。
- 轉換為Roth可能引發應稅事件，以及必須考慮的Roth賬戶的其他限制。
從根本上說，SEP個人退休賬戶可以被認為是一種傳統的個人退休賬戶，有能力接受僱主的繳款。SEP IRA的一個主要好處是僱主的供款可以立即兌現。
然而，有時你可能需要將你的SEP轉入一個不同的合格賬戶，例如，如果你換了工作或者僱主倒閉了。
轉換成傳統的個人退休賬戶
從技術上講，SEP個人退休賬戶和傳統個人退休賬戶是同一型別的賬戶，出於稅務目的。唯一的區別是，SEP個人退休賬戶允許接受僱主的供款，而傳統的個人退休賬戶只接受個人供款。所以你可以把SEP個人退休賬戶和傳統的個人退休賬戶結合起來，除了允許誰出資之外，沒有任何影響。這樣做時，將資產作為（不可報告的）受託人直接轉移給受託人。轉換成羅斯愛爾蘭共和軍可能有點棘手。
轉換成羅斯共和軍
轉換成羅斯個人退休賬戶是否對你有利取決於你的財務狀況。一般來說，如果你有能力支付轉換時應繳納的稅款，並且你退休期間的稅率等級將高於你現在的稅率等級，那麼將你的資產轉換為Roth個人退休賬戶是有意義的。
這聽起來可能很籠統，但只有熟悉你財務狀況的人才能提出具體的建議。不過，請註意，Roth個人退休賬戶的分配有一個五年的規則，所以也要考慮你的年齡，以及在你決定轉帳前退休的時間。
至少，您可以將SEP和傳統的IRA結合起來，以減少可能向賬戶收取的任何行政和貿易相關費用。
顧問洞察
Arie Korving，首席財務官 Korving & Company LLC, Suffolk, VA
有兩個問題需要考慮。如果你將SEP個人退休賬戶轉為傳統的個人退休賬戶，假設你做得對，那麼你就不用交稅了，你的錢也會繼續增長，直到你開始取款。
如果你決定將其轉入羅斯個人退休賬戶，你將欠下所得稅。然而，這些錢將會免稅，因為當你開始取款時就沒有稅要交了。
一定要提前知道你要交多少稅。另外，儘量避免使用一些展期付款來支付稅款，因為根據你的年齡，這可能會導致提前支取罰款。
由你決定哪種選擇最有效。如果你不確定，你可能需要諮詢財務規劃師。
