简易雇员退休金（SEP）IRA是一种由雇主（包括自营职业者）建立的退休储蓄计划，目的是为雇员和自己谋福利。雇主可代表符合条件的雇员向其SEP IRA缴纳可抵扣税款。

sep的优势在于它们易于建立，管理成本低，并且允许雇主确定每年的出资额。SEP IRA的年度供款限额也高于标准IRA。

关键要点

• SEP IRA是由小型企业设立的合格退休账户，允许雇主缴费，且缴费限额比传统账户更大。
• 将SEP账户转入传统的个人退休账户相当简单，因为国税局使用税前美元对两者的待遇相同。
• 转换为Roth可能引发应税事件，以及必须考虑的Roth账户的其他限制。

从根本上说，SEP个人退休账户可以被认为是一种传统的个人退休账户，有能力接受雇主的缴款。SEP IRA的一个主要好处是雇主的供款可以立即兑现。

然而，有时你可能需要将你的SEP转入一个不同的合格账户，例如，如果你换了工作或者雇主倒闭了。

转换成传统的个人退休账户

从技术上讲，SEP个人退休账户和传统个人退休账户是同一类型的账户，出于税务目的。唯一的区别是，SEP个人退休账户允许接受雇主的供款，而传统的个人退休账户只接受个人供款。所以你可以把SEP个人退休账户和传统的个人退休账户结合起来，除了允许谁出资之外，没有任何影响。这样做时，将资产作为（不可报告的）受托人直接转移给受托人。转换成罗斯爱尔兰共和军可能有点棘手。

转换成罗斯共和军

转换成罗斯个人退休账户是否对你有利取决于你的财务状况。一般来说，如果你有能力支付转换时应缴纳的税款，并且你退休期间的税率等级将高于你现在的税率等级，那么将你的资产转换为Roth个人退休账户是有意义的。

这听起来可能很笼统，但只有熟悉你财务状况的人才能提出具体的建议。不过，请注意，Roth个人退休账户的分配有一个五年的规则，所以也要考虑你的年龄，以及在你决定转帐前退休的时间。

至少，您可以将SEP和传统的IRA结合起来，以减少可能向账户收取的任何行政和贸易相关费用。

顾问洞察

Arie Korving，首席财务官 Korving & Company LLC, Suffolk, VA

有两个问题需要考虑。如果你将SEP个人退休账户转为传统的个人退休账户，假设你做得对，那么你就不用交税了，你的钱也会继续增长，直到你开始取款。

如果你决定将其转入罗斯个人退休账户，你将欠下所得税。然而，这些钱将会免税，因为当你开始取款时就没有税要交了。

一定要提前知道你要交多少税。另外，尽量避免使用一些展期付款来支付税款，因为根据你的年龄，这可能会导致提前支取罚款。

由你决定哪种选择最有效。如果你不确定，你可能需要咨询财务规划师。