美國證券交易委員會表格40-F是向美國證券交易委員會（SEC）提交的一份檔案，要求在加拿大註冊但在美國註冊有證券的公司提交。表格40-F是公司必須填寫的年度檔案。它在目的和內容上類似於美國公司的10-K表格。...
什麼是sec表格40-f(the sec form 40-f)？
美國證券交易委員會表格40-F是向美國證券交易委員會（SEC）提交的一份檔案，要求在加拿大註冊但在美國註冊有證券的公司提交。表格40-F是公司必須填寫的年度檔案。它在目的和內容上類似於美國公司的10-K表格。
關鍵要點
- 在美國註冊證券的加拿大公司需要填寫美國證券交易委員會年度40-F表格。
- 表格40-F包括一些要素，如解釋業務概況、戰略解釋、服務的終端市場、行業結構和競爭優勢。
- 表格40-F類似於美國公司所需的表格10-K。
sec表格40-f解釋
根據美國證券交易委員會（SEC）交易法，向加拿大監管機構報告至少12個月且持有價值7500萬美元或以上流通股的加拿大公司必須提交40-F表，以登記其打算在美國市場發行的證券。證券開始交易後，該加拿大公司必須每年更新並提交相同的表格。該表格目前上傳到美國證券交易委員會的網站上，大約有16頁。
值得註意的是，加拿大符合國際財務報告準則（IFRS）財務報表的上市公司運氣不錯。通常情況下，美國證券交易委員會在會計政策和程式的準確性、全面性和嚴謹性方面，將《國際財務報告準則》等同於公認會計原則（GAAP）。因此，向美國證券交易委員會備案的加拿大公司不必將國際財務報告準則編製的數字與公認會計原則進行核對，作為這一過程中的額外步驟。
sec表格40-f中的典型內容
40-F表格與投資者習慣於看到的美國上市公司的10-K表格非常相似。表格40-F以業務概述開始，解釋戰略、服務的終端市場、行業結構和競爭優勢。管理層討論與分析（MD&；A） 至少前兩個財政年度的報告也是上半年申報的重要部分。該檔案包括一個重要的風險披露部分、財務報表及其附註、公司資本結構說明、主要股東名單、董事和高階管理人員簡歷、法律事項以及投資者依賴的其他重要資訊。簡而言之，美國證券交易委員會40-F表格是一份相當全面的檔案，顯示了這家加拿大公司在美國證券方面的意圖、歷史和運營情況。
表40-f與表20-f
表20-F與表40-F相似，與表10-K相似。但是，不應混淆表格20-F，因為它是所有非加拿大外國私人發行人必須向SEC提交的一份檔案，以便在美國進行證券發行的初始註冊，並每年持續提交。SEC表格40-F僅針對加拿大公司。
