美國證券交易委員會表格6-K是外國私人證券發行人根據1934年《證券交易法》規定必須提交的表格。表格6-K或“外國私人證券發行人根據第13a-16和15d-16條提交的報告”由美國證券交易委員會（SEC）管理。SEC表格6-K是外國發行人向SEC備案的封面頁。...
什麼是sec表格6-k(the sec form 6-k)？
美國證券交易委員會表格6-K是外國私人證券發行人根據1934年《證券交易法》規定必須提交的表格。表格6-K或“外國私人證券發行人根據第13a-16和15d-16條提交的報告”由美國證券交易委員會（SEC）管理。SEC表格6-K是外國發行人向SEC備案的封面頁。
關鍵要點
- 美國證券交易委員會表格6-K是外國發行人向美國證券交易委員會（SEC）提交年度財務報告等報告的封面。
- SEC表格6-K的目的是減輕某些非美國發行人的雙重報告負擔。
- 6-K也是年度和季度財務報告之間出現的重要資訊的總稱。
- 除年報外，6-K是外國發行人所需的唯一表格，必須以英文提交。
瞭解sec表格6-k
當非美國發行人向本國監管機構提交年度、半年度或季度財務報告時，必須向美國證券交易委員會（SEC）提交一份有關外國檔案的封面宣告。封面宣告被稱為SEC Form 6-K，它減輕了某些非美國發行人的雙重報告負擔，這些發行人必鬚根據這些規則進行申報。
由於外國公司向其當地證券監管機構、投資者或證券交易所釋出的任何資訊也必須以表格6-K的形式提交，因此，表格6-K是年度和季度財務報告之間產生的重要資訊的總稱，同時也應提交給證交會。
如果資訊涉及業務變更、管理或控制權變更、未償付證券數量的重大變更、會計師變更、證券變更、破產或接管、重大法律程式等，則該資訊對外國私人發行人而言是重要的。
例如，截至2018年1月26日，葛蘭素史克公司提交了一份6-K報告。該報告提供了重要資訊，即人用藥品委員會（CHMP）發表了積極意見，建議批准該公司用於預防帶狀皰疹的一種疫苗Shingrix的銷售。
特別註意事項
透過美國證券交易委員會表格6-K，外國私人發行人提供在其本國公開、在其證券交易所在國的證券交易所備案和公開或分發給證券持有人的通訊和重要資訊。
這種形式實質上促進了跨境資訊共享，使美國外國證券投資者能夠獲得外國公司國內市場投資者所獲得的資訊。表格上的資訊確保投資者瞭解發行人在美國境外釋出的資訊。這種資訊的透明度是市場有序和公平的最重要因素之一。
根據《證券交易法》第18節的規定，向美國證券交易委員會提交的表格6-K被視為“已提交”而非“已提交”，根據《證券交易法》第18節的規定，個人有權就“提交”的檔案中虛假和誤導性的重大事實陳述對個人提起訴訟。
sec表格6-k的要求
SEC 6-K表格通常包括外國私人發行人最新財務報告的副本，如損益表、資產負債表和現金流量表。除年報外，6-K是外國發行人所需的唯一表格，必須以英文提交。
如果提交的原始檔案是外文的，則必須提供完整的英文譯本或檔案摘要。外國發行人透過SEC的EDGAR（電子資料收集、分析和檢索）系統以電子方式向SEC提交表格6-K。顯示“6-K/A”的檔案是經修訂的表格6-K，在重大資訊變更時提交。
