SEC表格11-K是美國證券交易委員會（SEC）要求上市公司每年提交的表格。該表格包括有關僱員購買股票的資訊，以及任何儲蓄計劃或擁有根據1933年《證券法》登記的任何證券權益的類似計劃，如僱員股票所有權計劃（ESOP）。...
什麼是sec表格11-k(sec form 11-k)？
SEC表格11-K是美國證券交易委員會（SEC）要求上市公司每年提交的表格。該表格包括有關僱員購買股票的資訊，以及任何儲蓄計劃或擁有根據1933年《證券法》登記的任何證券權益的類似計劃，如僱員股票所有權計劃（ESOP）。
關鍵要點
- SEC表格11-K記錄了所有內幕人士或員工參與買賣公司股票的活動。
- 該表格用於報告員工交易以及涉及員工股票購買儲蓄或退休計劃的交易。
- 即使根據本計劃向僱員提供的證券的發行人也根據《交易法》第13（a）或15（d）節的規定提交年度報告，本表格也必須每年提交一次。
瞭解sec表格11-k
根據1934年《證券交易法》第15（d）節的規定，表11-K也被稱為員工股票購買、儲蓄和類似計劃的年度報告。1934年《證券交易法》授權成立證券交易委員會（SEC），即《證券交易法》的監管機構，並對市場和金融專業人士提出要求，以保護投資大眾。
上市公司
根據該法案，上市公司必須向SEC披露其業務和公司結構的相關資訊。SEC檔案中要求的資訊可供使用，以確保投資者（包括公司員工）能夠及時、準確地獲得有關發行公司財務狀況及其商業模式的資料，並可利用這些資訊確定公司的財務狀況和結構健全程度。表格11-K中的資訊也有助於潛在投資者預測一家公司的未來業績，並決定他們是否要投資該公司。
表11-K要求公司提供過去兩個財政年度的經審計財務報表、經審計的損益表以及計劃最近三個財政年度的計劃權益變動。
表格11-k和僱主
當僱主向其僱員提供固定繳款計劃時，例如，僱主的401（k）僱員儲蓄計劃（帶有公司股票基金部分），他們將充當計劃發起人。他們讓自己的員工選擇將自己的資金投入到計劃中，因為他們知道自己的資金將用於購買證券。除每年提交一份表格11-K外，各公司還需在表格S-8中登記透過其設定提存計劃獲得的所有股份。
本年度報告的要求在1934年《證券交易法》中有詳細規定。公司編製了一份特別年度報告表11-K，併在財政年度結束時與表10-K一起提交給美國證券交易委員會（SEC）。表10-K提供了公司本年度的業績摘要(它比每年發給股東的報告更詳細。）
股票期權計劃、限制性股票計劃或其他長期激勵計劃無需提交表格11-K。
報告截止日期
表格11-K的報告必須在計劃財政年度結束後90天內提交，但受1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）約束的計劃除外，該法案的提交截止日期為計劃財政年度結束後180天。
