個人退休賬戶的供款可在上一年度繳納，直至本年度的納稅申報截止日期。但401（k）計劃供款和大多數其他工資遞延退休計劃的減稅通常只適用於實際從納稅人工資中扣除的日曆年。

關鍵要點

• 401（k）的供款通常適用於從參與者工資中扣除的日曆年。
• 在10月份延長納稅申報表的提交日期之前，對某些型別的個人退休賬戶的供款是可以接受的。
• 自僱人士是否有能力在12月31日之前提交申請，可能取決於他們從事的業務型別，以及他們作出的貢獻型別。

以下顯著差異會影響你的退休儲蓄。

非401（k）計劃

在2020年和2021年納稅年度，Roth和傳統IRA的個人供款限額合計為6000美元。50歲及以上的人可額外繳納1000美元的“補繳”供款。

雖然對傳統個人退休賬戶的供款可以免稅，但如果賬戶持有人或其配偶在工作時的退休計劃中有保障，則可以減少或取消這種扣除。這些錢留在賬戶中時免稅，取款時徵稅。

羅斯個人退休賬戶中的錢免稅，退休後可以免稅提取。供款不可免稅。收入限制限制了供款或從應稅收入中扣除供款的能力。

美國國稅局允許在下一年的納稅申報截止日期前向個人退休賬戶繳納稅款，2021年的納稅申報截止日期為4月15日（星期四）。

請註意，由於美國國稅局為應對COVID19流感大流行而提供的延期，2020納稅年度的申報截止日期為2021年5月17日。因此，您可以在2020納稅年度至2021年5月17日（而不是4月15日）向個人退休賬戶供款。

另外，2021年2月22日，美國國稅局（IRS）宣佈，德克薩斯州2021年冬季風暴的受害者將在2021年6月15日之前，提交各種個人和企業納稅申報表並繳納稅款。除此之外，這也意味著受影響的納稅人在2021年6月15日之前必須繳納2020年的個人退休賬戶供款。

向簡化的僱員退休金個人退休賬戶（SEP-IRA）的供款實際上允許在10月份延長納稅申報表的提交日期之前進行。

這一更長的期限可以讓退休儲戶在完成納稅和計算應納稅所得額後，能夠更現實地計算出他們能貢獻什麼。根據GoBankingRates的一項調查，大約有7%的收到退款的納稅人將其存入退休儲蓄。

401（k）計劃的截止日期規則各不相同。

401（k）計劃

在2020年，大多數401（k）計劃的僱員稅收減免選擇性延期限額為19500美元，而在2021年，這一限額也被設定為19500美元。

如果該計劃允許，在日曆年末年滿50歲的參與者可以為2020納稅年度提供高達6500美元的額外補繳。2021納稅年度的限額保持不變。

401（k）的供款通常在日曆年末到期。例如，假設員工選擇推遲2020年的部分獎金。獎金基於2020年的薪酬，但在2021年1月31日支付。從獎金中推遲的金額將適用於員工2021年的工資遞延供款。

計劃也可能有所不同。上一年度的供款可能不被允許，因為僱員僅限於透過工資扣除進行供款。

僱主可能有更長的時間為計劃的某一年繳納相應的供款。這意味著從技術上講，僱員可以在公司納稅截止日期之前繳納401（k）養老金，包括任何延期。

這種額外的時間在個體經營者儲戶的情況下變得尤為明顯，他們可能在下一年的納稅時間之前不會為他們的個人401（k）計劃供款。這樣做的能力取決於業務型別，以及貢獻是透過員工遞延還是透過利潤分享部分。

底線

一般來說，401（k）有一個硬性的繳款期限在年底。但是，參與計劃的人可以向人力資源部門諮詢，或者諮詢專家，看看是否允許他們在新的一年稅前捐款。