个人退休账户的供款可在上一年度缴纳，直至本年度的纳税申报截止日期。但401（k）计划供款和大多数其他工资递延退休计划的减税通常只适用于实际从纳税人工资中扣除的日历年。

关键要点

• 401（k）的供款通常适用于从参与者工资中扣除的日历年。
• 在10月份延长纳税申报表的提交日期之前，对某些类型的个人退休账户的供款是可以接受的。
• 自雇人士是否有能力在12月31日之前提交申请，可能取决于他们从事的业务类型，以及他们作出的贡献类型。

以下显著差异会影响你的退休储蓄。

非401（k）计划

在2020年和2021年纳税年度，Roth和传统IRA的个人供款限额合计为6000美元。50岁及以上的人可额外缴纳1000美元的“补缴”供款。

虽然对传统个人退休账户的供款可以免税，但如果账户持有人或其配偶在工作时的退休计划中有保障，则可以减少或取消这种扣除。这些钱留在账户中时免税，取款时征税。

罗斯个人退休账户中的钱免税，退休后可以免税提取。供款不可免税。收入限制限制了供款或从应税收入中扣除供款的能力。

美国国税局允许在下一年的纳税申报截止日期前向个人退休账户缴纳税款，2021年的纳税申报截止日期为4月15日（星期四）。

请注意，由于美国国税局为应对COVID19流感大流行而提供的延期，2020纳税年度的申报截止日期为2021年5月17日。因此，您可以在2020纳税年度至2021年5月17日（而不是4月15日）向个人退休账户供款。

另外，2021年2月22日，美国国税局（IRS）宣布，德克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日之前，提交各种个人和企业纳税申报表并缴纳税款。除此之外，这也意味着受影响的纳税人在2021年6月15日之前必须缴纳2020年的个人退休账户供款。

向简化的雇员退休金个人退休账户（SEP-IRA）的供款实际上允许在10月份延长纳税申报表的提交日期之前进行。

这一更长的期限可以让退休储户在完成纳税和计算应纳税所得额后，能够更现实地计算出他们能贡献什么。根据GoBankingRates的一项调查，大约有7%的收到退款的纳税人将其存入退休储蓄。

401（k）计划的截止日期规则各不相同。

401（k）计划

在2020年，大多数401（k）计划的雇员税收减免选择性延期限额为19500美元，而在2021年，这一限额也被设定为19500美元。

如果该计划允许，在日历年末年满50岁的参与者可以为2020纳税年度提供高达6500美元的额外补缴。2021纳税年度的限额保持不变。

401（k）的供款通常在日历年末到期。例如，假设员工选择推迟2020年的部分奖金。奖金基于2020年的薪酬，但在2021年1月31日支付。从奖金中推迟的金额将适用于员工2021年的工资递延供款。

计划也可能有所不同。上一年度的供款可能不被允许，因为雇员仅限于通过工资扣除进行供款。

雇主可能有更长的时间为计划的某一年缴纳相应的供款。这意味着从技术上讲，雇员可以在公司纳税截止日期之前缴纳401（k）养老金，包括任何延期。

这种额外的时间在个体经营者储户的情况下变得尤为明显，他们可能在下一年的纳税时间之前不会为他们的个人401（k）计划供款。这样做的能力取决于业务类型，以及贡献是通过员工递延还是通过利润分享部分。

底线

一般来说，401（k）有一个硬性的缴款期限在年底。但是，参与计划的人可以向人力资源部门咨询，或者咨询专家，看看是否允许他们在新的一年税前捐款。