附表13g

美國證券交易委員會（SEC）的附表13G表格是附表13D表格的替代檔案，用於報告一方對超過公司總股票發行量5%的股票的所有權。附表13G是附表13D的較短版本，報告要求較少。只要申報人滿足多項豁免中的一項，就可以提交附表13G代替SEC附表13D表格。...

什麼是附表13g(schedule 13g)？

美國證券交易委員會（SEC）的附表13G表格是附表13D表格的替代檔案，用於報告一方對超過公司總股票發行量5%的股票的所有權。附表13G是附表13D的較短版本，報告要求較少。只要申報人滿足多項豁免中的一項，就可以提交附表13G代替SEC附表13D表格。

附表13D和附表13G表格都被稱為“實益所有權報告”。根據美國證券交易委員會的規定，實益擁有人是任何直接或間接分享投票權或投資權的人。這些表格旨在提供在上市公司持有大量股份的個人的資訊，從而使其他投資者和其他利益相關方能夠就自己的投資作出明智的決定。超過5%的公開交易股票的所有權被視為重大所有權，向公眾報告這一點是一項要求。

關鍵要點

美國證券交易委員會（SEC）附表13G表格用於報告一方對超過公司總發行量5%的股票的所有權。
附表13G是附表13D的較短版本，報告要求較少。
只要申報人滿足多項豁免中的一項，就可以提交附表13G代替SEC附表13D表格。

投資者和任何其他利益相關方可以透過SEC的EDGAR系統檢視任何上市公司的附表13G表格。

瞭解計劃13g

有幾項豁免允許申報人申報表13G而不是表13D。如果機構投資者在從事正常業務時購買了證券，並且無意影響對發行人的控制，則可以提交附表13G。非機構投資者的個人可以提交附表13G，如果他們購買證券的目的不是影響對發行人的控制，並且不是直接或間接的20%或更多證券的受益所有人。根據1934年《證券交易法》第13（d）（6）（A）或（B）節，投資者有額外的豁免。如果投資者的實益所有權是在1970年12月22日之前獲得的，投資者也可以豁免。

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附表13G

附表13G有幾個提交截止日期。對於機構投資者，要求其在完成5%以上的年度結束後45天內申報，如果初始申報尚未完成，則在首次完成10%以上的一個月後10天內申報。被動投資者必須在購買證券5%或以上的10天內提交申請。最後，豁免投資者（如1934年《證券交易法》第13（d）（6）（A）或（B）節所定義）必須在其有義務申報的年度結束後45天內申報。

對附表13G表格中所含資訊的任何更改必須透過附加報告進行修訂。機構投資者應在年末45天內或10%以上的一個月的第一個月結束後10天內，以及持有人持股比例增加或減少5%或以上的任何一個月結束後10天內，提交修改報告。被動投資者對報告修正案也有類似的要求。

美國證券交易委員會可以對個人和/或公司因不當提交附表13G表格或未能提交表格而處以罰款。如果個人未能及時報告其持有的股份和交易的資訊，則可被傳喚；如果公司未報告其員工未正確提交任何所需表格，則可被罰款。即使是疏忽大意，未能及時提交所需的實益所有權報告也違反了1934年《證券交易法》第13（d）、13（g）和16（a）節規定的要求。

基金經理和其他投資者瞭解其內部控制政策和程式非常重要。為瞭解決向美國證券交易委員會（SEC）提交的不當索賠，個人投資者被迫支付超過15萬美元的經濟罰款。美國證券交易委員會（SEC）努力對此類違規行為進行監管，因為這些表格旨在保護公眾，讓公眾瞭解內幕人士的交易活動，並最終防止內幕交易和其他股票操縱行為。

發表於 2021-06-11 05:55
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分類：金融

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