什麼是sec表格10 **(sec form 10-**)？

SEC表格10-SB是向美國證券交易委員會（SEC）提交的一份檔案，也被稱為小企業證券登記的通用表格。它被用來登記希望在美國交易所交易的小企業的證券。該檔案包括發行證券的型別、發行人的關鍵財務資訊以及公司管理團隊的資訊。

關鍵要點

• SEC Form-10SB是向美國證券交易委員會（SEC）提交的一份檔案，用於登記希望在美國交易所交易的小型企業的證券。
• 2008年，SEC撤銷了10-SB表格，要求小企業使用與其他企業相同的表格，如10-K和10-Q表格。
• 美國證券交易委員會（SEC）列出了對可歸類為小企業的公司的要求，從而減少了大公司需要提供的備案要求。
• 以前提交的表格10 SBs仍然可以使用SEC的EDGAR資料庫系統訪問。

瞭解sec表格10 **

SEC表格10-SB是小企業最基本的資訊來源之一。它在幫助投資者和分析師瞭解與小公司相關的投資潛力和風險方面特別有價值。自2008年2月4日起，SEC不再接受10-SB表格，但以前提交的表格將保留在SEC的電子資料收集、分析和檢索（EDGAR）系統中。

SEC表格10-SB包含了SEC表格10-K的許多相同資訊。表格10-SB是關於公司的詳細檔案。表格10-SB中要求公司填寫的部分包括業務描述、經營計劃、財產描述、某些受益所有人的證券所有權、董事和高管名單、高管薪酬和證券描述。

表10-SB的經審計財務報表可僅提供最近一個財政年度的財務報表，前提是前幾年的經審計財務報表不可用。在這種情況下，可以根據公認會計原則（GAAP）提供前幾年未經審計的財務資料。

sec表格10 **的中止

自2008年以來，SEC不再使用10-SB表格。美國證券交易委員會（SEC）改變了其備案要求，以簡化小企業的報告。小企業發行人屬於S-B規定，但根據新規定，這些小企業現在與其他公司提交的SEC報告相同，只是披露的資訊不同。

因此，小公司現在正在提交標準10-K和其他表格，S-K法規規定了“較小的報告公司”的披露內容，將被視為較小的報告公司，公司必須公開浮點數不到2.5億元，或者年收入不足1億元，不得公開浮浮或公開浮點數不足7億元。這些規則於2018年更新。

在2018年之前，該規定規定，規模較小的報告公司是一家公開浮盈率為7500萬美元或以下的公司，如果浮盈率無法計算或為零，則其年收入低於5000萬美元。

根據美國證券交易委員會（SEC）的說法，“公開發行量的計算方法是將非關聯公司持有的公司普通股數量乘以市場價格，如果是首次公開發行（IPO），則將透過將註冊宣告涵蓋的普通股乘以其估計的公開發行價格而獲得的產品相加。一家公司可能沒有公開流通股，因為它沒有公開發行的普通股，或者因為它的普通股沒有市場價格。”

sec表格10 **與sec表格10-k

小型報告公司現在可以提供關於關鍵檔案的不同資訊，但值得註意的是，它們不必提供表格10-SB中要求的10-K和10-Q表的風險因素披露。這些公司還可以選擇是否提供規模化或非規模化的財務專案。總體而言，與大公司相比，對小公司的要求較少，但第404項可能需要更嚴格的報告。

根據條例S-K，第404項反映了與相關人員、發起人和某些控制人員的交易。相關人員包括董事或高管及其家屬，SEC要求披露自財年開始以來可能發生的交易，或如果該人有重大利益。

大公司和小公司備案要求的另一個區別是，小企業只需提供兩年的經審計財務報表，這比其他公司要求的三年要短。然而，這比表10-SB中的一年要求要高。