什么是sec表格10 **(sec form 10-**)？

SEC表格10-SB是向美国证券交易委员会（SEC）提交的一份文件，也被称为小企业证券登记的通用表格。它被用来登记希望在美国交易所交易的小企业的证券。该文件包括发行证券的类型、发行人的关键财务信息以及公司管理团队的信息。

关键要点

• SEC Form-10SB是向美国证券交易委员会（SEC）提交的一份文件，用于登记希望在美国交易所交易的小型企业的证券。
• 2008年，SEC撤销了10-SB表格，要求小企业使用与其他企业相同的表格，如10-K和10-Q表格。
• 美国证券交易委员会（SEC）列出了对可归类为小企业的公司的要求，从而减少了大公司需要提供的备案要求。
• 以前提交的表格10 SBs仍然可以使用SEC的EDGAR数据库系统访问。

了解sec表格10 **

SEC表格10-SB是小企业最基本的信息来源之一。它在帮助投资者和分析师了解与小公司相关的投资潜力和风险方面特别有价值。自2008年2月4日起，SEC不再接受10-SB表格，但以前提交的表格将保留在SEC的电子数据收集、分析和检索（EDGAR）系统中。

SEC表格10-SB包含了SEC表格10-K的许多相同信息。表格10-SB是关于公司的详细文件。表格10-SB中要求公司填写的部分包括业务描述、经营计划、财产描述、某些受益所有人的证券所有权、董事和高管名单、高管薪酬和证券描述。

表10-SB的经审计财务报表可仅提供最近一个财政年度的财务报表，前提是前几年的经审计财务报表不可用。在这种情况下，可以根据公认会计原则（GAAP）提供前几年未经审计的财务数据。

sec表格10 **的中止

自2008年以来，SEC不再使用10-SB表格。美国证券交易委员会（SEC）改变了其备案要求，以简化小企业的报告。小企业发行人属于S-B规定，但根据新规定，这些小企业现在与其他公司提交的SEC报告相同，只是披露的信息不同。

因此，小公司现在正在提交标准10-K和其他表格，S-K法规规定了“较小的报告公司”的披露内容，将被视为较小的报告公司，公司必须公开浮点数不到2.5亿元，或者年收入不足1亿元，不得公开浮浮或公开浮点数不足7亿元。这些规则于2018年更新。

在2018年之前，该规定规定，规模较小的报告公司是一家公开浮盈率为7500万美元或以下的公司，如果浮盈率无法计算或为零，则其年收入低于5000万美元。

根据美国证券交易委员会（SEC）的说法，“公开发行量的计算方法是将非关联公司持有的公司普通股数量乘以市场价格，如果是首次公开发行（IPO），则将通过将注册声明涵盖的普通股乘以其估计的公开发行价格而获得的产品相加。一家公司可能没有公开流通股，因为它没有公开发行的普通股，或者因为它的普通股没有市场价格。”

sec表格10 **与sec表格10-k

小型报告公司现在可以提供关于关键文件的不同信息，但值得注意的是，它们不必提供表格10-SB中要求的10-K和10-Q表的风险因素披露。这些公司还可以选择是否提供规模化或非规模化的财务项目。总体而言，与大公司相比，对小公司的要求较少，但第404项可能需要更严格的报告。

根据条例S-K，第404项反映了与相关人员、发起人和某些控制人员的交易。相关人员包括董事或高管及其家属，SEC要求披露自财年开始以来可能发生的交易，或如果该人有重大利益。

大公司和小公司备案要求的另一个区别是，小企业只需提供两年的经审计财务报表，这比其他公司要求的三年要短。然而，这比表10-SB中的一年要求要高。