美國證券交易委員會N-CSR表是註冊投資管理公司必須在向股東釋出年度和半年度報告後10天內向美國證券交易委員會（SEC）提交的檔案。表N-CSR是1940年《投資公司法》第30節和1934年《證券交易法》第13和15（d）節的規定。...
什麼是sec表格n-csr(sec form n-csr)？
美國證券交易委員會N-CSR表是註冊投資管理公司必須在向股東釋出年度和半年度報告後10天內向美國證券交易委員會（SEC）提交的檔案。表N-CSR是1940年《投資公司法》第30節和1934年《證券交易法》第13和15（d）節的規定。
關鍵要點
- 美國證券交易委員會N-CSR表是註冊投資管理公司必須向美國證券交易委員會（SEC）提交的一份表格，其中包含大量公司基本資訊。
- N-CSR表格必須在公司向股東釋出年度和半年度報告後10天內提交。
- 表N-CSR是1940年《投資公司法》第30節和1934年《證券交易法》第13和15（d）節的規定。
瞭解sec表格n-csr
公司必須以電子方式提交N-CSR表格，除非他們申請困難豁免。表格通常包括以下資訊：
- 股東報告副本
- 公司道德規範的副本
- 監督公司審計委員會的財務專家的姓名
- 披露前兩個會計年度的主要會計費用和服務
- 披露上市登記人或豁免審計委員會的理由
- 公司持有的證券
- 代理投票政策的披露
sec n-csr表及年度和半年報告
與SEC N-CSR表相關的年度和半年報告分別包括10-K和10-Q。10-K是對公司業績的全面總結，通常比傳統年報包含更多細節。10-K特別關註財務表現和風險，理論上，這使投資者能夠在買賣公司股票和債券時做出更明智的決定。
進一步細分，10-K包括五個不同的部分：
- 公司核心業務概述，包括其產品和服務
- 其收入來源的細目
- 風險因素概述了公司目前面臨或未來可能面臨的任何風險——通常按重要性順序列出
- 選定的財務資料詳細說明瞭公司過去五年的具體財務資訊
- 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，稱為MD&A，為公司解釋上一財年的業務資料提供了機會
- 財務報表和補充資料，包括公司經審計的財務報表，如損益表、資產負債表和現金流量表（還包括公司獨立審計師出具的證明其審查範圍的信函）
A10-Q包含了與10-K相同的資訊，但這份報告是每季度提交的，而不是每年提交一次。
10-Q檔案分為兩部分。第一部分包含該期間的相關財務資訊，包括簡明財務報表、MD&A、市場風險披露和內部控制。第二部分包括任何法律程式、未經登記的權益性證券銷售、未經登記的權益性證券銷售所得收益的使用、優先證券違約以及任何其他雜項相關證據。
