稅收，不管我們承認與否，都是我們個人財務決策的驅動力。避免或降低他們會影響我們選擇住哪裡，我們買什麼樣的車，我們送孩子去哪裡上學，我們是否買房子，以及許多其他日常決定。每個人都試圖限制自己的納稅額。當我們為退休投資時，稅收也扮演著重要角色。

減少稅收的一個潛在方法是投資羅斯個人退休賬戶。有了Roth個人退休賬戶，你就可以繳納稅後收入，併在退休時提取免稅收入。相比之下，雖然你對傳統個人退休賬戶的供款通常會得到稅收減免，而且這些錢也會免稅，但當你在退休時提取這些錢時，你必須繳稅。

為了避免這種情況，許多投資者進行了Roth IRA轉換，將資金從傳統的IRA轉移到Roth品種。這種策略也被稱為後門羅斯個人退休賬戶，如果它允許投資者通常沒有資格為羅斯建立一個，偷偷在後門，可以說。

關鍵要點

• 羅斯個人退休帳戶轉換可以讓你把一個傳統的個人退休帳戶變成羅斯個人退休帳戶。
• Roth IRA轉換也被稱為後門Roth IRA。
• Roth個人退休賬戶沒有先期稅收減免，但供款和收入免稅增長。
• 你所兌換的任何一筆錢都要繳稅，這可能是相當可觀的。

什麼是羅斯愛爾蘭共和軍的皈依(a roth ira conversion)？

個人退休賬戶轉換隻是將賬戶分類從傳統個人退休賬戶改為羅斯個人退休賬戶。從2010年開始，聯邦**開始允許投資者將他們的傳統ira轉換成Roth ira，而不管他們的收入是多少。

一般來說，人們只有在修正後的調整後總收入（MAGI）低於一定限額時，才能投資Roth個人退休賬戶。例如，如果你是已婚夫婦，並且在2021年年薪超過20.8萬美元（高於2020年的20.6萬美元），你就不能投資羅斯個人退休賬戶；單身和戶主申報者的截止價為14萬美元（高於2019年的13.9萬美元）。

但兌換沒有收入限制。

聽起來不錯吧？它可以是，但像大多數投資決策，羅斯個人退休帳戶轉換有其優點和缺點。

roth ira轉換的優勢

一個關鍵的好處做一個羅斯愛爾蘭共和軍轉換是，它可以降低你的稅收在未來。雖然Roth IRAs沒有先期稅收減免，但您的供款和收入可以免稅增長。換言之，一旦你為進入羅斯個人退休賬戶的錢交稅，你就完稅了，只要你接受合格的分配。

雖然不可能預測未來的稅率是多少，但你可以估計自己是否會賺更多的錢，從而處於更高的水平。在許多情況下，長期來看，你用Roth個人退休賬戶支付的稅款要比用傳統個人退休賬戶支付相同金額的稅款要少。

另一個好處是，你可以在任何時候，出於任何原因，免稅提取你的供款（不是收入）。不過，你不應該把你的Roth個人賬戶當作銀行賬戶。你現在拿出的任何錢都不會有機會成長。今天哪怕是一個小小的撤資，也會對你未來的窩蛋大小產生很大影響。

搬去羅斯也意味著當你年滿72歲時，你不需要在你的賬戶上支付最低分配額（RMDs）。如果你不需要這筆錢，你可以把錢原封不動地交給你的繼承人。

羅斯愛爾蘭共和軍轉換的缺點

轉換成羅斯個人退休賬戶的最大缺點是龐大的稅單。例如，如果你有10萬美元的傳統個人退休賬戶，並將其轉換為羅斯個人退休賬戶，你將欠2.4萬美元的稅（假設你在24%的稅率範圍內）。轉換足夠，它甚至可以把你推向一個更高的稅率等級。

當然，當你做一個羅斯愛爾蘭共和軍的轉換，你的風險支付，當你現在可能在一個較低的稅率等級以後的大稅單。雖然你可以做出一些有根據的猜測，但沒有辦法確定未來的稅率（以及你的收入）。

然而，許多納稅人面臨的另一個共同問題是，當他們有其他傳統的個人退休賬戶、簡化的員工養老金或其他地方的簡單個人退休賬戶餘額時，全額供款，然後將其轉換。當這種情況發生時，您需要計算這些賬戶中已納稅的金額與未納稅的總餘額的比率（換句話說，您扣除供款的所有遞延稅款賬戶餘額與您未扣除供款的遞延稅款賬戶餘額）。這個百分比算作應納稅所得額。是啊，很複雜。一定要得到專業的幫助。

另一個缺點是：如果你更年輕，你必須在你的新羅斯五年的資金，並確保你已經達到59歲½ 在拿錢之前。否則，你不僅會被徵收任何收入的稅，而且會被處以10%的提前提款罰款，除非你符合少數例外情況。

贊成的意見

• Contributi*** and earnings grow tax-free.

• You can withdraw contributi*** at any time, for any reason, tax-free.

• You don’t have to take required minimum distributi***.

• Those normally ineligible for a Roth IRA can use it to create the account and a tax-free pool of cash.

欺騙

• You pay tax on the conversion when you do it—and it could be substantial.

• You may not benefit if your tax rate is lower in the future.

• You must wait five years to take tax-free withdrawals, even if you’re already age 59½.

• Figuring taxes can be complicated if you have other traditional, SEP. or SIMPLE IRAs you're not converting.

為羅斯愛爾蘭共和軍的轉業支付稅款

如果你做一個羅斯愛爾蘭共和軍轉換，你將如何支付那張稅單？什麼時候？

許多人沒有意識到，他們不能等到他們提交了他們的稅支付稅單的轉換。你必須寄一張支票作為你估計的季度稅的一部分。

最好的付稅方式是使用不同賬戶的錢，比如你的儲蓄，或者在CD到期時兌現。最不可取的方法是從你正在轉換的退休投資中獲得資金。這就是原因。

從你的個人退休賬戶基金中繳稅，而不是從一個單獨的賬戶，會侵蝕你未來的收入能力。回到我們上面的例子：假設你轉換了10萬美元的傳統個人退休賬戶；交稅後，你最後只把7.6萬美元存入羅斯的新賬戶。展望未來，你將錯過所有的利息，你本來可以賺取的錢。永遠。

雖然2.4萬美元似乎不算多，但複利意味著，如果利率為8%，貨幣在20年的時間裡可能會增長到11.2萬美元左右。為了付一張稅單而放棄的錢可真多。

底線

羅斯個人退休帳戶轉換可以是一個非常強大的工具，你的退休。如果你的稅收因為**的增加或你的收入增加而增加，那麼把你放在一個更高的稅率等級——從長期來看，羅斯愛爾蘭共和軍的轉換可以為你節省可觀的稅收。後門策略為高收入者開啟了一扇大門，他們通常不符合這種個人退休賬戶的資格，或者無法透過任何其他方式將資金轉入免稅賬戶。

但是，轉換有幾個缺點需要考慮。一個龐大的稅單，可能很難計算，尤其是如果你有其他個人所得稅資助稅前美元。重要的是要仔細考慮是否有必要做一個轉換，並與稅務顧問諮詢您的具體情況。