當僱員在沒有離開公司的情況下，從合格的僱主資助的退休計劃（如401（k）賬戶）中領取分配時，就會發生在職提取。在僱員年滿59歲後的任何時候，這種情況都可能發生，而不會受到稅務處罰½, 或者，如果員工提取高達10000美元的資金購買他們的第一套住房，宣佈困難，或建立極端的經濟需要。...
什麼是在職提款(an in-service withdrawal)？
當僱員在沒有離開公司的情況下，從合格的僱主資助的退休計劃（如401（k）賬戶）中領取分配時，就會發生在職提取。在僱員年滿59歲後的任何時候，這種情況都可能發生，而不會受到稅務處罰½, 或者，如果員工提取高達10000美元的資金購買他們的第一套住房，宣佈困難，或建立極端的經濟需要。
在某些情況下，可以在不發生這些事件的情況下進行在職提款。並非每個退休計劃都允許在職提款，但在美國，大約70%的退休計劃確實在某些條件下提供了這種選擇。
關鍵要點
- 在職提款指的是從401（k）賬戶中獲得特殊分配。
- 這些分配發生在僱員仍在受僱期間。
- 這些分配通常適用於困難情況。
- 特殊的規則允許一些計劃參與者即使沒有困難也可以進行分配。
瞭解在職提款
根據法律規定，由於工作變動、困難和有檔案證明的經濟需要，或者僱員年滿59歲，可以正常退出退休計劃½ 幾歲。
在職取款有點不同。如果該計劃允許在職提款，那麼員工可以僅僅為了追求他們認為更適合自己的不同投資選擇而進行分配。這通常是以允許的展期形式從計劃到以前存在的401（k）賬戶或新的傳統個人退休賬戶。
這一規定可能很棘手。例如，如果轉移的資金來自僱主供款（匹配資金或利潤分享累積），法律允許將401k計劃的儲蓄轉移到傳統的個人退休賬戶。除非僱員年滿59歲，否則被展期的資金不能來自稅前供款½ 歲或更大。因此，解決辦法就是準確地知道你的計劃允許什麼，不允許什麼。對於一些員工來說，找出這些細節可能比聽起來要困難一些。
不需要太多想象，任何管理公司贊助的退休計劃的公司都有動機阻止參與者以任何理由提前從賬戶中取出資金。**同意，為退休而存錢的僱員在任何情況下都應該非常小心地提前取款。
這兩個因素結合在一起，會抑制你瞭解你的計劃在職提款細節的能力，因為行政公司並不確切地宣傳這些規定，**也不要求他們這樣做。為了找到你需要的資訊，你可能需要在網上搜索一下或者打個電話到你的401（k）幫助熱線。
如何向計劃管理員詢問在職取款
如果你不喜歡你目前的投資選擇，想把你的部分或全部401（k）基金轉移到一個有更好選擇的個人退休賬戶，你需要搜尋常見問題頁面，或者打電話直接詢問管理你退休計劃的公司。尋找這四個問題的答案：
- 我參加的計劃是否允許在職提款？
- 如果是，適用什麼條件？
- 我可以把這筆錢轉入哪種賬戶？
- 這次撤資的稅務後果是什麼？
因為在美國只有大約30%的僱主贊助的計劃不提供這種選擇，如果你想要更多的投資選擇，這是值得研究的。一旦你確定你的計劃允許非困難，在職提款，你就要註意這樣一個決定的稅務後果。
通常情況下，必須向傳統的個人退休賬戶進行分配，以避免產生新的稅收，但通常情況下，如果您願意支付此類行動產生的稅收，則可以向羅斯個人退休賬戶進行分配。
如果他們的投資選擇足夠好，有些人可能會認為納稅或罰款是值得的，但大多數投資者和財務顧問都會同意，這樣做通常被認為是不明智的選擇。儘管如此，個別情況確實各不相同，沒有人能說一個單一的選擇對所有投資者來說都是最好的。
也就是說，你在這方面的選擇應該非常謹慎。許多投資者在追逐回報率高於正常水平的投資時損失了大量資金，事後看來，為賠錢的特權納稅就像是在傷口上撒鹽。
在職提款的稅務影響
大多數在59歲之前從合格的僱主資助的退休計劃中提取½ 將對分配的金額徵收10%的提前支取罰款。這是在適用的聯邦收入和州稅之外。然而，如果在職提取或困難分配用於支付超過調整後總收入（AGI）7.5%的醫療費用，或者用於向離婚配偶、子女或受撫養人支付**命令支付的費用，則可以取消10%的提前罰款。其他豁免由國稅局規定。
但由於非安全港僱主匹配供款和利潤分享供款可以在任何年齡分配，自願供款可以隨時提取，如果你有清楚瞭解並願意管理的替代投資工具，可以使用在職提取。
如果你能找到檔案，你的計劃管理員的公司應該在所謂的摘要計劃描述或計劃檔案本身中詳細說明每一個合格在職分配的型別和處理方法。稅務資訊可能沒有指定，因為具體的稅務細節是由國稅局設定。
