什么是在职提款(an in-service withdrawal)？

当雇员在没有离开公司的情况下，从合格的雇主资助的退休计划（如401（k）账户）中领取分配时，就会发生在职提取。在雇员年满59岁后的任何时候，这种情况都可能发生，而不会受到税务处罚½, 或者，如果员工提取高达10000美元的资金购买他们的第一套住房，宣布困难，或建立极端的经济需要。

在某些情况下，可以在不发生这些事件的情况下进行在职提款。并非每个退休计划都允许在职提款，但在美国，大约70%的退休计划确实在某些条件下提供了这种选择。

关键要点

• 在职提款指的是从401（k）账户中获得特殊分配。
• 这些分配发生在雇员仍在受雇期间。
• 这些分配通常适用于困难情况。
• 特殊的规则允许一些计划参与者即使没有困难也可以进行分配。

了解在职提款

根据法律规定，由于工作变动、困难和有文件证明的经济需要，或者雇员年满59岁，可以正常退出退休计划½ 几岁。

在职取款有点不同。如果该计划允许在职提款，那么员工可以仅仅为了追求他们认为更适合自己的不同投资选择而进行分配。这通常是以允许的展期形式从计划到以前存在的401（k）账户或新的传统个人退休账户。

这一规定可能很棘手。例如，如果转移的资金来自雇主供款（匹配资金或利润分享累积），法律允许将401k计划的储蓄转移到传统的个人退休账户。除非雇员年满59岁，否则被展期的资金不能来自税前供款½ 岁或更大。因此，解决办法就是准确地知道你的计划允许什么，不允许什么。对于一些员工来说，找出这些细节可能比听起来要困难一些。

不需要太多想象，任何管理公司赞助的退休计划的公司都有动机阻止参与者以任何理由提前从账户中取出资金。**同意，为退休而存钱的雇员在任何情况下都应该非常小心地提前取款。

这两个因素结合在一起，会抑制你了解你的计划在职提款细节的能力，因为行政公司并不确切地宣传这些规定，**也不要求他们这样做。为了找到你需要的信息，你可能需要在网上搜索一下或者打个电话到你的401（k）帮助热线。

如何向计划管理员询问在职取款

如果你不喜欢你目前的投资选择，想把你的部分或全部401（k）基金转移到一个有更好选择的个人退休账户，你需要搜索常见问题页面，或者打电话直接询问管理你退休计划的公司。寻找这四个问题的答案：

1. 我参加的计划是否允许在职提款？
2. 如果是，适用什么条件？
3. 我可以把这笔钱转入哪种账户？
4. 这次撤资的税务后果是什么？

因为在美国只有大约30%的雇主赞助的计划不提供这种选择，如果你想要更多的投资选择，这是值得研究的。一旦你确定你的计划允许非困难，在职提款，你就要注意这样一个决定的税务后果。

通常情况下，必须向传统的个人退休账户进行分配，以避免产生新的税收，但通常情况下，如果您愿意支付此类行动产生的税收，则可以向罗斯个人退休账户进行分配。

如果他们的投资选择足够好，有些人可能会认为纳税或罚款是值得的，但大多数投资者和财务顾问都会同意，这样做通常被认为是不明智的选择。尽管如此，个别情况确实各不相同，没有人能说一个单一的选择对所有投资者来说都是最好的。

也就是说，你在这方面的选择应该非常谨慎。许多投资者在追逐回报率高于正常水平的投资时损失了大量资金，事后看来，为赔钱的特权纳税就像是在伤口上撒盐。

在职提款的税务影响

大多数在59岁之前从合格的雇主资助的退休计划中提取½ 将对分配的金额征收10%的提前支取罚款。这是在适用的联邦收入和州税之外。然而，如果在职提取或困难分配用于支付超过调整后总收入（AGI）7.5%的医疗费用，或者用于向离婚配偶、子女或受抚养人支付**命令支付的费用，则可以取消10%的提前罚款。其他豁免由国税局规定。

但由于非安全港雇主匹配供款和利润分享供款可以在任何年龄分配，自愿供款可以随时提取，如果你有清楚了解并愿意管理的替代投资工具，可以使用在职提取。

如果你能找到文件，你的计划管理员的公司应该在所谓的摘要计划描述或计划文件本身中详细说明每一个合格在职分配的类型和处理方法。税务信息可能没有指定，因为具体的税务细节是由国税局设置。