應收賬款保險

應收賬款保險保護公司免受因應收賬款（AR）記錄受損而造成的財務損失。這類保險很重要，因為應收賬款記錄的丟失可能導致公司無法收回客戶所欠的款項。...

什麼是應收賬款保險(accounts receivable insurance)？

應收賬款保險保護公司免受因應收賬款（AR）記錄受損而造成的財務損失。這類保險很重要，因為應收賬款記錄的丟失可能導致公司無法收回客戶所欠的款項。

關鍵要點

應收賬款保險是指當公司無法從客戶那裡收回欠款時，公司所遭受的損失。
應收賬款是在公司允許買方賒購其商品或服務時產生的。
應收賬款保險除了涵蓋因未付款而造成的直接損失外，還通常涵蓋間接成本，如應收賬款擔保的貸款到期利息。

應收賬款保險如何運作

應收賬款保險可保護涉及公司應收賬款記錄的各種情況。首先，它將涵蓋一家公司由於記錄被承保風險損壞或毀壞而無法向客戶收取的款項。應收賬款覆蓋範圍還包括投保人為抵消未收回金額而獲得的貸款的利息費用。

保險範圍還提供超過您正常收款成本的收款成本補償。大多數企業在收取客戶欠款時都會產生定期費用，比如簿記員每月花幾個小時提醒客戶付款到期。應收賬款保險包括超出這些正常成本的費用，這些費用是由損失直接或間接造成的。這種費用的一個例子是僱用一名臨時工人協助收集活動。

應收賬款保險還將涵蓋重新建立應收賬款記錄的費用，如聘請專門從事資料丟失恢復的資訊科技（IT）顧問的費用。

保險公司可將應收賬款保險作為附在財產保險單上的“擴充套件保險”背書的一部分。但是，這種保險可能與單獨的應收賬款背書不同，因為它可能受到適用於建築物和個人財產的除外責任的限制。

計算應收賬款保險損失

計算損失的精確方式可能因保險公司而異，但大多數保險公司遵循相同的一般原則。首先，保險公司計算損失發生前12個月的應收賬款總額。接下來，它將這個總數除以12，得到每月平均應收賬款。

例如，假設一家公司的應收賬款記錄在2017年1月1日的火災中被銷毀。保險公司將2015年12月31日至2016年12月31日期間的應收賬款相加，然後除以12。如果您的年度應收賬款為100萬美元，則月平均數為83333美元。

由於銷售在一年中可能是週期性的，保險人將考慮業務的正常波動是否會導致應收賬款高於或低於虧損日的月平均水平。考慮到損失發生的時間，保險人會增加或減少月平均值。

大型保險公司通常提供應收賬款保險，如美國國際集團（AIG）和全國保險公司（Nationwide insurance Co.）。

發表於 2021-06-12 11:27
閱讀 ( 16 )
分類：金融

你可能感興趣的文章

應付賬款(accounts payable)和應收賬款(accounts receivable)的區別

應付賬款與應收賬款應付賬款和應收賬款是營運資金決策的兩個重要因素，因此，瞭解應付賬款與應收賬款之間的差異是非常有價值的。每個商業組織在其日常活動中通常要處理大量的信貸交易。由於這些信貸交易，應付賬...

發佈於 2020-10-24 05:23
閲讀 ( 50 )

應收賬款(accounts receivable)和應收票據(notes receivable)的區別

應收賬款(accounts receivable)和應收票據(notes receivable)的區別應收賬款和應收票據的主要區別在於，應收賬款是客戶所欠的資金，而應收票據是供應商同意在未來支付一筆款項的書面承諾。這是公司應收賬款的兩種主要型別，將...

發佈於 2020-10-26 21:03
閲讀 ( 55 )

收入(revenue)和人事變更率(turnover)的區別

...然收入是公司產生的銷售收入，但營業額評估的是企業從應收賬款中收取現金的速度或公司**存貨的速度。內容1。概述和主要區別2。什麼是收入3。什麼是四號道岔。並列比較——收入與營業額5。摘要什麼是收入(revenue)？收入...

發佈於 2020-11-02 23:57
閲讀 ( 85 )

保理(factoring)和票據貼現(bill discounting)的區別

...提供了一種便利，可以在不佔用資金的情況下更快地收回應收賬款。由於保理和票據貼現的使用有助於改善現金流，這些短期資金來源在貿易商中相當受歡迎，並在國際貿易中大量使用。儘管保理和票據貼現有相似之處，但它們...

發佈於 2020-11-03 04:21
閲讀 ( 48 )

應付賬款如何在資產負債表上顯示？

...務。它們在資產負債表上顯示為流動負債。應付賬款與應收賬款相反，應收賬款是流動資產，包括欠公司的款項。應付賬款與應收賬款應付賬款具有與之相關聯的付款條件。例如，條款可以規定付款應在30天或90天內支付...

發佈於 2021-06-11 21:10
閲讀 ( 48 )

投資者如何解讀資產負債表上的應收賬款資訊

投資者應將公司資產負債表上的應收賬款資訊解釋為公司有合理保證在未來某一特定日期由客戶支付的款項。然而，沒有確切的保證公司會得到所欠的錢。在一家公司的資產負債表上，應收賬款是指客戶對其提供的商品或服...

發佈於 2021-06-12 01:12
閲讀 ( 34 )