Roth IRA是投資者留給其繼承人的熱門賬戶，因為其免稅地位以及在原始所有者的一生中缺乏所需的最低分配（RMD）。

你用稅後的錢為羅斯捐款，只要你至少59歲，你所接受的任何分配都是免稅的½ 年，擁有羅斯愛爾蘭共和軍賬戶至少五年。

您的受益人可以在繼承賬戶後的一段時間內繼續享受此免稅身份。然而，除非以正確的方式傳遞，否則他們將無法最大限度地利用羅斯賬戶節省稅款。這是你需要知道的。

關鍵要點

• 把你的羅斯愛爾蘭共和軍留給你的繼承人，你可以為他們提供未來幾年的免稅收入。
• 確保您在開戶時指定受益人，併在將來必要時更改受益人。
• 如果你打算使用信託，諮詢熟悉規則的金融或法律專業人士。

免稅遺產

Roth IRA可以為受益人提供持久的免稅禮物。科羅拉多州丹佛市西北互助銀行（Northwestern Mutual）的財富管理顧問斯考特•斯帕克斯（Scott Sparks）對《華爾街日報》表示，“從遺產捐贈的角度來看，這是一個人可以傳遞給下一代的更有益的禮物之一。”，難怪Roth IRA已經成為最流行的退休儲蓄方式之一。

要避免的陷阱

如果你的目標是把你的帳戶傳給下一代，你也需要註意一些潛在的錯誤，避免犯。據財務顧問稱，最常見的錯誤包括以下幾點。

未指定受益人

這可能是羅斯愛爾蘭共和軍老闆能犯的最明顯的錯誤。如果你沒有列出受益人，帳戶轉移可能由你的意願決定，這可能是複雜的，昂貴的，耗時。Roth個人退休賬戶的所有者應該在開戶後儘快指定受益人，併在將來根據需要進行更改。

這將確保賬戶中的錢流向預期用途的人。大多數金融機構都有單獨的Roth IRA受益人表格，您需要填寫這些表格。

選擇錯誤的受益人

已婚夫婦通常把對方列為他們羅斯賬戶的主要受益人。當一方死亡時，另一方繼承這筆錢。然後在第二個配偶死亡時，它又被轉給另一個受益人。

但就Roth IRAs而言，把錢留給年輕的受益人可能是明智的。這是因為，根據《安全法案》，他們可以將發行時間延長10年。事實上，有些受益人甚至可以在其有生之年延長分配期限。這些人包括殘疾或慢**患者、比愛爾蘭共和軍所有人年輕不超過10歲的個人或未達到成年年齡的愛爾蘭共和軍所有人的子女。

芝加哥McDermott Will&Emery律師事務所合夥人Bobbi Bierhals對《華爾街日報》表示，“迄今為止，Roth IRA死後最大的好處是賬戶免稅增長，而且可以在不產生所得稅後果的情況下進行分配。”

然而，在某些情況下，將Roth留給較年輕的受益人可能會引發遺產稅或代溝稅，因此有必要諮詢熟悉規則的金融專業人士。

錯誤地建立信託

在你死後將你的羅斯資產註入信託是一個好主意，只要你選擇了正確的信託型別，並且你的受益人在信託中有明確的名字。該信託必須是一個管道信託，每年都將獲得所需的最低分配額（RMD）。

信託檔案還需要詳細說明有關分配和受益人的所有細節。否則，美國國稅局可能會要求信託公司在五年內分散賬戶中的所有收入。這是另一個尋求專業幫助的領域。

讓您的受益人知道，儘管您不需要從您的Roth IRA獲得所需的最低分配，但他們通常必須這樣做。

忽略所需的最小分配（RMD）

這是受益人經常會犯的錯誤。繼承Roth個人退休賬戶的非配偶受益人通常需要在原賬戶所有人死亡後一年的12月31日之前開始從該賬戶領取分配。

如果受益人未能這樣做，他們可能會被迫在五年內提取所有的錢，而不是分散分配超過10年。如果不遵守RMD規則，也會受到實質性的稅務處罰。