什麼是聯邦存款保險公司改善法案(the fdic improvement act (fdicia))？

《聯邦存款保險公司改善法案》（FDICIA）是在1991年儲蓄和貸款危機最嚴重的時候透過的。該法案加強了聯邦存款保險公司（FDIC）在保護消費者方面的作用和資源。該法案最引人註目的條款將聯邦存款保險公司的美國財政部信貸額度從500萬美元提高到3000萬美元，修改了聯邦存款保險公司對成員銀行的審計和評估標準，並制定了《儲蓄真相法》（DD條例）。 

關鍵要點

• 1991年透過的《聯邦存款保險公司改善法案》（FDICIA）加強了聯邦存款保險公司（FDIC）在監管銀行和保護消費者方面的作用。
• FDICIA是為應對儲蓄和貸款（S&L）危機而成立的，這場危機導致1986年至1995年美國近三分之一的儲蓄和貸款協會倒閉。
• FDICIA制定了《儲蓄真相法案》（The Truth in Savings Act），該法案迫使銀行披露儲蓄賬戶利率，使消費者能夠比較不同銀行提供的產品。
• FDICIA要求合併資產超過1.5億美元的金融機構接受嚴格的財務審計，並遵守額外的年度報告要求。
• 未能遵守FDICIA要求的金融機構可能面臨民事處罰和額外的行政行動。

瞭解聯邦存款保險公司改善法案（fdicia）

雖然很難完全理解透過《聯邦存款保險公司改善法案》對聯邦存款保險公司（FDIC）內部運作所做的改變，但大多數消費者可以同意，《儲蓄真相法案》在迫使銀行兌現其宣傳的承諾方面已經走了很長的路。作為FDICIA一部分的《儲蓄真相法案》（Truth in Savings Act）迫使銀行開始採用統一年百分比收益率（APY）方法披露儲蓄賬戶利率。 這有助於消費者更好地瞭解自己在銀行存款的潛在回報，以及同時比較多個產品和多個銀行。

聯邦存款保險公司改善法案（fdicia）的歷史

在1934年成立FDIC後，美國的銀行倒閉平均每年約15起，直到1981年，銀行倒閉的數量開始上升。到20世紀80年代末，這一數字達到每年200人左右，而這一趨勢在很大程度上是由於幾個行業的激增和隨後的崩潰。

從1980年到1991年底，近1300家商業銀行要麼倒閉，要麼要求聯邦存款保險公司提供破產銀行援助。聯邦存款保險公司關閉了資不抵債的機構。到1991年，資本嚴重不足，這使得立法成為必要。

存貸危機

除了銀行倒閉，儲蓄和貸款；五十） 金融危機導致金融服務業出現問題，最終導致FDICIA的透過。上世紀70年代末，利率出現了出乎意料的大幅上升。對於儲蓄和貸款機構來說，這意味著儲戶將資金從儲蓄和貸款機構轉移到不受儲戶利息限制的機構。

1980年，國會放鬆了對儲蓄和貸款的管制，使這些機構擁有了許多與監管較少的銀行相同的能力，這在1980年代初期造成了額外的壓力，即監管不嚴。從1983年到1990年，近25%的儲蓄和貸款被聯邦儲蓄和貸款保險公司（FSLIC）關閉、合併或託管。這種崩潰導致金融服務公司破產，導致1989年《金融機構改革、恢復和執行法》（FIRREA）廢除了該法。

特別註意事項

自1991年FDICIA簽署成為法律以來，FDIC對法案中有關被保險存款機構年度報告要求的一些修改。自2016年12月15日起生效，聯邦存款保險公司的年度獨立審計和報告要求概述了這些變化。

聯邦存款保險公司根據綜合總資產將機構分為三級。三級機構包括合併總資產低於5億元的機構、合併總資產在5億元至10億元之間的機構和合併總資產超過10億元的機構。

那些資產超過5億美元的金融機構必須接受更嚴格的審計，並加強聯邦存款保險公司的監督。這些機構有額外的年度報告要求，必須就管理層在編製機構財務報表時的責任提供書面宣告，並且必須遵守審計委員會的某些規定。不遵守這些審計標準的機構可能面臨聯邦存款保險公司的民事處罰或行政行動。