《联邦存款保险公司改善法案》（FDICIA）是在1991年储蓄和贷款危机最严重的时候通过的。该法案加强了联邦存款保险公司（FDIC）在保护消费者方面的作用和资源。该法案最引人注目的条款将联邦存款保险公司的美国财政部信贷额度从500万美元提高到3000万美元，修改了联邦存款保险公司对成员银行的审计和评估标准，并制定了《储蓄真相法》（DD条例）。 ...
什么是联邦存款保险公司改善法案(the fdic improvement act (fdicia))？
《联邦存款保险公司改善法案》（FDICIA）是在1991年储蓄和贷款危机最严重的时候通过的。该法案加强了联邦存款保险公司（FDIC）在保护消费者方面的作用和资源。该法案最引人注目的条款将联邦存款保险公司的美国财政部信贷额度从500万美元提高到3000万美元，修改了联邦存款保险公司对成员银行的审计和评估标准，并制定了《储蓄真相法》（DD条例）。
关键要点
- 1991年通过的《联邦存款保险公司改善法案》（FDICIA）加强了联邦存款保险公司（FDIC）在监管银行和保护消费者方面的作用。
- FDICIA是为应对储蓄和贷款（S&L）危机而成立的，这场危机导致1986年至1995年美国近三分之一的储蓄和贷款协会倒闭。
- FDICIA制定了《储蓄真相法案》（The Truth in Savings Act），该法案迫使银行披露储蓄账户利率，使消费者能够比较不同银行提供的产品。
- FDICIA要求合并资产超过1.5亿美元的金融机构接受严格的财务审计，并遵守额外的年度报告要求。
- 未能遵守FDICIA要求的金融机构可能面临民事处罚和额外的行政行动。
了解联邦存款保险公司改善法案（fdicia）
虽然很难完全理解通过《联邦存款保险公司改善法案》对联邦存款保险公司（FDIC）内部运作所做的改变，但大多数消费者可以同意，《储蓄真相法案》在迫使银行兑现其宣传的承诺方面已经走了很长的路。作为FDICIA一部分的《储蓄真相法案》（Truth in Savings Act）迫使银行开始采用统一年百分比收益率（APY）方法披露储蓄账户利率。 这有助于消费者更好地了解自己在银行存款的潜在回报，以及同时比较多个产品和多个银行。
联邦存款保险公司改善法案（fdicia）的历史
在1934年成立FDIC后，美国的银行倒闭平均每年约15起，直到1981年，银行倒闭的数量开始上升。到20世纪80年代末，这一数字达到每年200人左右，而这一趋势在很大程度上是由于几个行业的激增和随后的崩溃。
从1980年到1991年底，近1300家商业银行要么倒闭，要么要求联邦存款保险公司提供破产银行援助。联邦存款保险公司关闭了资不抵债的机构。到1991年，资本严重不足，这使得立法成为必要。
存贷危机
除了银行倒闭，储蓄和贷款；五十） 金融危机导致金融服务业出现问题，最终导致FDICIA的通过。上世纪70年代末，利率出现了出乎意料的大幅上升。对于储蓄和贷款机构来说，这意味着储户将资金从储蓄和贷款机构转移到不受储户利息限制的机构。
1980年，国会放松了对储蓄和贷款的管制，使这些机构拥有了许多与监管较少的银行相同的能力，这在1980年代初期造成了额外的压力，即监管不严。从1983年到1990年，近25%的储蓄和贷款被联邦储蓄和贷款保险公司（FSLIC）关闭、合并或托管。这种崩溃导致金融服务公司破产，导致1989年《金融机构改革、恢复和执行法》（FIRREA）废除了该法。
特别注意事项
自1991年FDICIA签署成为法律以来，FDIC对法案中有关被保险存款机构年度报告要求的一些修改。自2016年12月15日起生效，联邦存款保险公司的年度独立审计和报告要求概述了这些变化。
联邦存款保险公司根据综合总资产将机构分为三级。三级机构包括合并总资产低于5亿元的机构、合并总资产在5亿元至10亿元之间的机构和合并总资产超过10亿元的机构。
那些资产超过5亿美元的金融机构必须接受更严格的审计，并加强联邦存款保险公司的监督。这些机构有额外的年度报告要求，必须就管理层在编制机构财务报表时的责任提供书面声明，并且必须遵守审计委员会的某些规定。不遵守这些审计标准的机构可能面临联邦存款保险公司的民事处罚或行政行动。
