自營職業的樂趣是多方面的，但壓力也是多方面的。其中最重要的是需要完全靠自己為退休做計劃。你負責創造一個令人滿意的生活質量退休後。當談到建立這種生活時，你開始得越早越好。幸運的是，有幾個退休計劃，為那些誰是自營職業者。

關鍵要點

• 對於個體經營者來說，制定退休計劃是一項自己動手的工作。
• 有四個為個體經營者量身定製的計劃：一個參與者401（k）、SEP IRA、SIMPLE IRA和Keogh計劃。
• 健康儲蓄計劃（hsa）和傳統和Roth ira是另外兩個補充方案。

自營職業增長

自由職業者聯盟和Upwork在2019年進行的一項研究估計，美國有5700萬自由職業者，比2014年報告的5300萬人有所增加。根據報告，這一數字佔美國全部勞動力的35%以上。

儘管這種創業精神值得稱贊，但不太值得稱贊的是，30%的個體經營者偶爾為退休儲蓄，而15%的人甚至根本沒有儲蓄。這是個問題。如果你是個體戶，你很忙，但退休儲蓄必須優先考慮。

為什麼個體經營者很難存錢

不為退休儲蓄的理由對任何個體戶來說都不會感到意外。最常見的包括：

• 缺乏穩定的收入
• 償還主要債務
• 醫療費用
• 教育費
• 經營成本

制定退休計劃是一項自己動手的工作，就像企業家從事的其他工作一樣。沒有人力資源部（HR）的員工會帶你透過公司贊助的401（k）計劃申請。沒有對等供款，沒有公司股票，也沒有自動扣減工資。

你必須嚴格遵守為這個計劃捐款的紀律，因為你能存入退休賬戶的金額取決於你掙多少錢，你要到年底才能真正知道你能捐多少錢。

不過，如果自由職業者在為退休儲蓄方面有獨特的挑戰，他們也有獨特的機會。為您的退休賬戶提供資金可以被視為您業務開支的一部分，您在建立和管理計劃上花費的任何時間或金錢也是如此。更重要的是，退休賬戶允許你進行稅前供款，這降低了你的應稅收入。

許多自營職業者的退休計劃允許你，作為一個企業主，每年為個人退休賬戶貢獻更多的錢。

個體戶退休儲蓄計劃

自營職業者最喜歡的退休儲蓄方式有四種。一些基本上是單人401（k）計劃，而另一些是基於個人退休賬戶（ira）。他們是：

• 一名參與者401（k）
• 九月愛爾蘭共和軍
• 簡單個人退休賬戶
• 基奧計劃

有了以上四種選擇，您的供款可以免稅，並且您不會隨著這些年的增長而納稅（直到您退休時兌現）。它們的複雜性和適用性因企業規模的不同而不同，包括人員和收入。讓我們更深入地看看每一個。

為了避免這些計劃中的任何一個受到懲罰，你需要把存款留在賬戶裡直到你59歲½ 雖然有一些困難的豁免。

一名參與者401（k）

一個參與者401（k），正如美國國稅局（IRS）正式命名的那樣，也被稱為solo 401（k）、solo-k、uni-k或個人401（k）。它是為沒有僱員的獨資企業保留的，除了為企業工作的配偶。

工作原理

“一人計劃”與許多大公司提供的401（k）計劃非常相似，僅限於你每年可以提供的金額。最大的區別在於，你可以作為僱員和僱主出資，這比其他許多稅收優惠計劃的限額都要高。

因此，如果你參加標準的公司401（k）計劃，你將從你的薪水中進行稅前工資扣除的投資，而你的僱主可以選擇將這些供款匹配到一定數額。你的貢獻可以得到減稅，而僱主的貢獻可以得到減稅。對於一人401（k）計劃，您可以作為員工（稱為選擇性延期）和企業主（員工非選擇性供款）以每種身份供款。

2021年的選擇性延期可高達19500美元，如果年齡在50歲或以上，則為26000美元。該計劃的總供款不能超過58000美元，對於2021年年齡在50歲或以上的人，也不能超過64000美元。如果你的配偶為你工作，他們也可以提供相同數額的供款，然後你可以匹配這些供款。所以你知道為什麼個人401（k）計劃提供了最慷慨的捐款限額。

設定它

需要一些文書工作，但不太繁重。要建立個人401（k），企業主必須與金融機構合作，金融機構可能會對計劃中可用的投資施加費用和限制。有些計劃可能會把你限制在一個固定的共同基金名單上，但一點點的購物會發現許多有信譽和知名度的公司提供低成本的計劃，有很大的靈活性。

“一般來說，401（k）計劃是複雜的，有重要的會計、管理和歸檔要求，”jame**。Twining，CFP，財務計劃創始人和財富經理。”然而，一個單獨的401（k）很簡單。在資產超過25萬美元之前，根本不需要備案。然而，單獨的401（k）計劃擁有多參與者401（k）計劃的所有主要稅收優勢：稅前供款限額和稅收待遇相同。”

九月愛爾蘭共和軍

官方稱之為簡化的員工養老金，SEP個人退休賬戶是傳統個人退休賬戶的變體。作為最容易建立和運作的計劃，這是一個很好的選擇，為獨資企業，雖然它也允許一個或多個僱員。

工作原理

僱主單獨向僱員供款，而不是向僱員供款。所以，與單獨的401（k）計劃不同，你只需要戴上你的僱主帽就可以了。2021年，您最多可貢獻凈收入的25%（定義為您的年利潤減去一半的自營職業稅），最高可達58000美元。

該計劃還提供了靈活的方式來改變捐款，在年底一次性付清，或完全跳過。沒有年度資金要求。

它的簡單性和靈活性使這個計劃最適合一個人的企業，但是如果你有人為你工作，那就有一個陷阱。雖然您不必每年為該計劃供款，但當您確實供款時，您需要為所有符合條件的員工供款，最多為他們薪酬的25%，每年不超過29萬美元。

雖然SEP IRA很簡單，但並不一定是退休儲蓄的最有效手段。”純財務顧問公司總裁約瑟夫•安德森（Joseph Anderson）表示：“除了利潤分成，你可以為SEP個人退休賬戶貢獻更多的錢，但你必須賺足夠的錢，因為這是基於利潤的百分比。”。

設定它

這個賬戶比單獨設立401（k）賬戶更簡單。您可以輕鬆地在TD Ameritrade或Fidelity Investments等經紀公司線上開設SEP IRA。

簡單個人退休賬戶

官方稱為員工儲蓄激勵匹配計劃，簡單的個人退休賬戶是個人退休賬戶和401（k）計劃的交叉。雖然對獨資企業來說是可行的，但它最適合小企業。擁有100名或更少員工的公司可能會發現其他型別的計劃過於昂貴。

工作原理

簡單個人退休賬戶遵循與傳統個人退休賬戶或SEP個人退休賬戶相同的投資、展期和分配規則，但其較低的供款門檻除外。你可以把所有自僱所得的凈收入都納入計劃，2021年最高可達到13500美元，如果你50歲或以上，還可以再增加3000美元。

僱員可以與僱主一起繳納相同的年度金額。然而，作為僱主，你必須每年按每名參與計劃的僱員收入的3%以美元對美元的方式向該計劃供款，或按每名符合條件的僱員收入的2%固定供款，無論他們是否供款。

就像401（k）計劃一樣，簡單的個人退休賬戶也由可抵扣的僱主供款和稅前僱員供款提供資金。從某種程度上說，僱主的義務要輕一些。這是因為，即使存在強制匹配，員工也會做出貢獻。而你（作為僱主）可以為自己供款的數額，與僱員的供款限額相同。

在該計劃的頭兩年內，提前退出的懲罰特別重，為25%。

設定它

與其他ira一樣，你必須向金融機構開放這些計劃，金融機構對可以購買哪種投資有規定。他們還可以收取計劃管理費和參與費。這個過程類似於SEP-IRA，但文書工作更為複雜。

基奧計劃

Keogh或HR 10計劃（今天更常被稱為合格或利潤分享計劃）對自營職業者來說是最複雜的。但它也考慮到了最具潛力的退休儲蓄。

工作原理

基奧計劃通常可以採取固定繳款計劃的形式，在該計劃中，每個發薪期都有固定金額或百分比的繳款。到2021年，這些計劃將一年的總供款上限定為58000美元。不過，另一種選擇是將這些計劃設定為固定收益計劃。2021年，最高年福利被定為23萬美元或僱員薪酬的100%，以較低者為準。

企業必須是非法人企業，並設立為獨資企業、有限責任公司（LLC）或合夥企業，才能使用Keogh計劃。雖然所有供款都是在稅前的基礎上作出的，但可能有一個歸屬要求。這些計劃使高收入者受益，特別是固定福利計劃，它允許比任何其他計劃作出更大的貢獻。

設定它

基奧計劃有聯邦備案要求。這意味著複雜的文書工作，所以你可能需要會計師、投資顧問或金融機構的專業幫助。與其他退休計劃相比，你對託管人的選擇可能更為有限，這意味著你可能需要一個實體機構，而不是隻提供線上服務。查爾斯施瓦布是一家提供和服務這些計劃的經紀公司。

Keogh最適合有一個或兩個高收入老闆和幾個低收入僱員的公司，比如醫療或法律機構。

健康儲蓄賬戶

作為一個自由職業者，你可能要為自己的健康保險買單。個人醫療計劃的免賠額往往很高。如果這是你的情況，考慮開一個健康儲蓄賬戶（HSA）。雖然HSA是為醫療費用而不是退休年而建立的，但它可以作為一個事實上的退休賬戶。

HSA是由稅前美元提供資金的，其中的錢隨著個人退休賬戶或401（k）計劃的延期納稅而增長。雖然這些資金是為了自付醫療費用而提取的，但它們不一定要提取，所以你可以讓它們年復一年地累積起來。一旦你年滿65歲，你就可以以任何理由收回它們。如果是醫療費用（無論是現在的還是報銷過去的費用），還是免稅的。如果是非醫療費用，則按現行稅率徵稅。

要開HSA，你必須參加高免賠額健康保險計劃（HDHP）。對於2021年，美國國稅局將高免賠額定義為每個人1400美元，每個家庭2800美元。並非所有的計劃都允許HSA。如果你有，到2021年，你可以為個人計劃或家庭計劃捐款3600美元或7200美元。50歲以上的人可以得到1000美元的補繳。

傳統或羅斯愛爾蘭共和軍

如果上面的計劃都不合適，你可以開始自己的個人退休賬戶。羅斯和傳統的個人退休賬戶（ira）都向任何有就業收入的人開放，其中包括自由職業者。Roth IRA允許您繳納稅後美元，而傳統IRA允許您繳納稅前美元。2021年，最高年供款為6000美元，如果您年滿50歲，則為7000美元，或您的總收入，以較小者為準。

大多數自由職業者在自己創業之前都為別人工作。如果你有一個退休計劃，如401（k），403（b），或457（b）與前僱主，最好的辦法來管理積累的儲蓄往往是把他們轉移到一個滾動個人退休帳戶，或者，一個參與者401（k）。

滾動投資可以讓你選擇如何投資，而不是受僱主資助計劃的限制。此外，轉移的金額可以讓你在新的創業生涯中開始儲蓄。

管理你的退休基金

別搞錯了，一旦你開始掙錢，你就需要開始為退休儲蓄，即使一開始你負擔不起太多。多虧了複合的奇跡，你開始得越早，積累的就越多。

假設你每月節省40美元，並以3.69%的回報率投資，這是Vanguard Total債券市場指數基金在截至2020年12月的10年期內的收益。 使用線上儲蓄計算器，30年內每月40美元加40美元的初始金額加起來不到26500美元。將利率提高到13.66%，這是Vanguard Total股票市場指數基金同期的平均收益率，這個數字上升到20.7萬美元以上。

隨著你積蓄的增加，你可能需要得到財務顧問的幫助，以確定分配資金的最佳方式。一些公司甚至向客戶提供免費或低成本的退休計劃建議。像Betterment和Wealthfront這樣的機器人顧問提供自動化的規劃和投資組合構建，作為人力財務顧問的低成本替代方案。

底線

當你是一個自由職業者的時候，制定一個退休策略是非常重要的，因為除了你，沒有人關心你的退休。所以你的咒語應該是先給自己錢。

許多人認為退休錢是他們存起來的錢，如果在月底或年末還有現金的話。”“這是給自己最後一筆錢，”金杜爾財務規劃總監大衛•布萊洛克（davidblaylock）表示先給自己錢意味著在做任何事情之前先存錢。在你花任何自由支配的錢之前，試著在你拿到工資的那一天留出你收入的一部分。”