什麼是健康儲蓄賬戶(a health savings account)？

健康儲蓄賬戶（HSA）類似於個人儲蓄賬戶，但它只能用於合格的醫療費用。要符合條件，您必須參加高免賠額健康計劃（HDHP）。HSAs也有稅收優勢，但也有一些缺點需要考慮。

關鍵要點

• 健康儲蓄賬戶（HSA）可以幫助那些擁有高免賠額健康保險計劃的人支付他們的自付費用。
• 對HSAs的捐款通常不需要繳納聯邦所得稅，而且賬戶中的收入可以免稅增長。
• HSA中未用的錢會在年底結轉，所以可以用來支付未來的醫療費用。
• 高免賠額的健康計劃是HSA的一項要求，但並不總是最佳選擇，尤其是對於那些希望在未來擁有巨額醫療費用的人來說。

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健康儲蓄賬戶的利弊

健康儲蓄賬戶的優勢

以下包括健康儲蓄賬戶提供的優勢：

許多費用符合條件

符合條件的費用包括廣泛的醫療、牙科和心理健康服務。這些細節在IRS出版物502《醫療和牙科費用》中作了詳細說明。

由於

其他人可以貢獻

貢獻可以來自你，你的僱主，親戚，或任何人誰想增加你的HSA。然而，國稅局確實設定了限制。例如，在2020納稅年度，個人限額為3550美元，家庭限額為7100美元，在納稅年度結束前，年齡在55歲或55歲以上的人可額外繳納1000美元的“補繳”費用。

稅前供款

供款通常是由稅前美元透過工資扣除在您的僱主。因此，他們不包括在您的總收入和不受聯邦所得稅。在大多數州，捐款不需要繳納州所得稅。

稅後可扣稅供款

如果您用稅後美元供款，您可以從您的納稅申報表總收入中扣除，從而減少您當年的稅單。例如，如果您是55歲以下的個人，您在2021年的最高允許供款為3600美元（2020年為3550美元）。如果您在年底前僅透過工資扣除向HSA存入2600美元，您可以選擇額外存入1000美元，以降低您的納稅義務。你通常要等到各自的國稅局納稅申報截止日期才能繳納。

免稅提款

如果您將HSA提取用於合格醫療費用，則不受聯邦（或大多數情況下，州）稅的約束。然而，HSAs可以作為投資賬戶，允許您購買股票和其他證券，以潛在地提高您的回報。

請註意，並非所有人都建議在HSA內投資股票和其他證券。它承擔著本金損失的風險，只應被視為多元化、長期財富積累戰略的一部分。明智的做法是在採取此類行動之前徵求財務規劃專業人士的意見。

免稅收入

賬戶中的任何利息或其他收入都是免稅的。大多數HSA賬戶的利息最低，不到0.1%。

年度展期

如果你的HSA在年底還剩錢，它會轉到下一年。這比彈性支出賬戶（fsa）更具靈活性，後者最多隻能結轉500美元或2.5個月至下一個計劃年。

便攜性

即使你改變了健康保險計劃，為不同的僱主工作，或者退休了，HSA中的錢仍然可以用來支付未來合格的醫療費用。基本上，你的HSA是你名下的一個銀行賬戶，在那裡你可以決定如何以及何時使用這筆資金。

HDHPs需要為自付費用設定最低免賠額和最高免賠額。2021年，個人最低免賠額為1400美元，家庭最低免賠額為2800美元，自付費用最低免賠額為7000美元（個人）和14000美元（家庭）。

方便

大多數HSA都會發行借記卡，因此您可以立即支付處方藥和其他符合條件的費用。如果你等著郵寄醫療賬單，你可以打電話給計費中心，用你的HSA借記卡透過電話付款。如果你已經用另一種支付方式支付了醫療賬單，你也可以用HSA報銷。

健康儲蓄賬戶的弊端

如果你有資格申請HSA，這裡也有一些需要考慮的缺點。

高免賠額要求

一個高免賠額的健康計劃，你必須有資格獲得HSA，可以把一個更大的經濟負擔，你比其他型別的健康保險。儘管你每個月支付的保險費會少一些，但即使你在HSA裡有錢，也很難拿出現金來支付昂貴的醫療程式的免賠額。對於那些知道自己在某個特定計劃年會有巨額醫療費用的人來說，這是一個值得考慮的問題。

HDHPs的免賠額通常明顯高於最低要求，並且可以與允許的最高自付成本一樣高。

拯救的壓力

有些人在需要時可能不願意尋求醫療保健，因為他們不想把錢花在HSA賬戶上。

稅款和罰款

如果你在65歲前提取不合格費用的資金，你將欠這筆錢的所得稅外加20%的罰款。65歲以後，你將欠稅而不是罰款。

記錄保持

您必須保留收據，以證明您的提款用於合格的醫療費用。這將是必要的，如果你是由國稅局審計。

費用

一些HSA收取每月維護費或每筆交易費，這因機構而異。雖然通常不是很高，費用幾乎肯定高於任何利息的帳戶可能賺取和削減你的底線。有時，如果您保持一定的最低餘額，這些費用可以免除。

底線

如果你參加了一個高免賠額的健康計劃，那麼HSA的稅收優勢和滾動未用資金的能力是很有吸引力的。但是高免賠額的健康計劃並不總是最好的選擇，特別是如果你希望有大量的醫療費用。