新的稅法，稅收削減和就業法案（TCJA）已經引起了很大的轟動，因為稅務專家們猜測普通美國人的稅單將受到怎樣的影響。一些最重要的變化集中在可能對年輕一代納稅人產生重大影響的關鍵扣除額和信貸上。對於千禧一代來說，最新一輪的稅制改革可謂喜憂參半。

關鍵要點

• 《減稅和就業法案》是三十年來對稅法進行的最大規模的改革。
• 雖然這項法律對所有美國納稅人都有廣泛的影響，但某些條款對千禧一代尤其重要。
• 在其他專案中，我們將研究TCJA如何影響學生貸款利息、抵押貸款利息、求職和搬家成本以及分項扣除額等專案。

千禧一代需要知道的9項關鍵稅法變化

新的稅收法案進行了廣泛的改革，包括增加和減少某些稅收減免以及取消其他稅收減免。以下是對單身年輕人和年輕家庭最直接的影響。所有這些都將在2018年稅收生效，並持續到2025納稅年度。

1.扣除標準不斷提高

減稅減少了你的應稅收入，這可能會降低你的納稅義務。當你報稅時，你可以選擇逐項列出你的扣除額，這意味著你要單獨列出每一項可扣除的費用，或採取標準扣除額。 如果您是單身或已婚共同申請，並且您的分項費用低於允許的標準扣除額，申請此扣除額通常是有意義的。

2020年，單身納稅人的標準扣除額為12400元，2021年上升至12550元；戶主的標準扣除額為2020年的18650元，2021年的18800元；夫妻共同申報的標準扣除額為2020年的24800元，2021年的25100元。

2.個人豁免正在消失

舊稅法允許納稅人申請個人免稅。這是您可以為自己和您的每個家屬扣除的金額。2017年，最高個人免稅額為4050美元。 更高標準的扣除是為了抵消個人免稅的損失。

3.兒童稅收抵免正在擴大

扣除會減少你的應稅收入。信貸提供了一個稅收優惠，減少你的納稅義務，對美元的基礎上。兒童稅收抵免（CTC）適用於有符合條件且符合收入門檻的子女的家庭。

這項稅收法案還提高了淘汰資格的限制。現在，收入高達40萬美元的已婚夫婦可以申請這項抵免，比舊稅法允許的11萬美元大幅躍升。這張稅單還使得第一筆1400美元的抵稅額可以退還。這意味著你仍然可以申請抵免，即使你沒有任何納稅義務的一年。這是家庭以前做不到的。

註意，由於拜登總統簽署的2021年美國救助計劃，此前2000美元的兒童稅收減免限額已提高到6歲至17歲兒童3000美元，6歲以下兒童的限製為3600美元。信用證現在也可以全額退還；此前，只退還1400元。這些變化是2021年美國救濟法的一部分，只有在2021年的納稅年度有效，除非國會的一項附加法案延長。對於收入在75000美元以上、收入在15萬美元以上的夫婦，這一計劃將逐步取消。

4.按揭利息扣除額上限較低

計劃在2018年至2025年間買房的千禧一代將受到房貸利息扣除額減少的影響。今後，扣除限額適用於75萬美元的債務對您的主要居住。如果您在2017年12月15日之前購買了住房，您仍然可以使用100萬美元的舊限額申請扣除。這一變化對富裕的千禧一代或千禧一代房地產投資者的影響最大。

如果你是一個擁有房屋凈值信貸額度（HELOC）的千禧一代房主，還有一件事需要註意。如果您將資金用於購買、建造或實質性改善住房以外的其他用途，則不能再扣除利息。這一點很重要，因為調查顯示，千禧一代的房主比老一輩更有可能利用房屋凈值貸款為商業風險投資、大額購房或度假提供資金。 如果以這種方式使用房屋凈值貸款，利息將不再扣除。

5.學生貸款利息扣除保持不變

美國國稅局允許你每年扣除高達2500美元的學生貸款利息。雖然有人說要取消這種扣除，但最終版本的稅單允許它繼續存在。這對普通畢業生來說是個好訊息，他們的月工資通常在200美元到299美元之間。 

6.求職和搬家費用扣除消失

當你在二三十歲的時候，找工作或者做一個重要的舉動去追求一個職業機會可能是理所當然的。現在，除非你是一名現役軍人，否則你將無法再扣除與這些費用相關的任何費用。

關鍵工作費用的扣除，如未支付的旅行和里程，現在也已成為過去。  不過，企業主仍可以扣除辦公和差旅等業務費用。

7.州和地方稅收減免有限

州稅和地方稅（包括銷售稅、所得稅和財產稅）的扣除額仍在稅單中，但現在有了限制。這些稅收的扣除額不能超過1萬美元，這對生活成本高的國家的納稅人是一個打擊。

8.通勤者可能會受到打擊

如果你的僱主支付了你的一些通勤費用，從現在起，你就要準備好自己承擔這些費用。這項稅收法案取消了對那些在交通、停車和腳踏車通勤等方面提供幫助的公司的扣除。你的公司仍然可以提供通勤津貼，但沒有扣除意味著它不再有這樣做的動機。

9.你的薪水可以再高一點

這項稅收法案的目的之一是增加美國國內生產總值（GDP）。國會預算辦公室預計，該法案將在2018年至2028年間使年均實際國內生產總值（GDP）提高0.7%。這並不是一個巨大的推動，但對於那些可能正努力攢下住房首付或退休計劃的年輕人來說，每一分錢都很重要。

底線

請記住，上面列出的任何更改都不會影響您申報2017年稅款的方式。儘管如此，在這一年裡，開始考慮他們會對你明年的申請產生怎樣的影響永遠不會太早。如果你不確定如何最大限度地利用新的稅收變化（並限制由此造成的損害），可以考慮與稅務專業人士談談。