合格退休計劃只是一個符合美國稅法第401（A）節規定要求的計劃。這並不意味著其他型別的計劃不適合構建您的巢蛋。不過，僱主提供的大多數退休儲蓄計劃都是合格的計劃，因為捐款是免稅的。有幾種合格的計劃，儘管有些比其他計劃更常見。

關鍵要點

• 符合條件的退休計劃必須符合《美國稅法》第401（a）條的要求，這意味著
• 固定繳款計劃基於僱主和僱員隨時間累積的價值繳款。
• 一種常見的固定繳款計劃是401（k）或403（b），如果僱主是非營利組織，但也有利潤分享計劃。
• 如今，養老金等固定福利計劃的數量越來越少，這些計劃在退休後為工人提供固定數額的福利。

固定繳款計劃

最常見的一種是固定繳款計劃，這意味著僱主和/或僱員向僱員的個人賬戶繳納一定數額的繳款，賬戶總餘額取決於這些繳款的數額和賬戶應計利息的利率。

固定繳款計劃的例子包括401（k）或403（b）（如果公司是非營利組織）。在很大程度上，這些計劃是稅收遞延的，這意味著繳款是用稅前美元，僱員在提取資金的那一年支付所得稅。此外，這些計劃中的收入增長免稅。

與其他型別的退休計劃不同，401（k）計劃允許僱員在計劃中借入一定比例的資金。 不過，在59歲之前提前退出½ 除分配所得稅外，還將受到美國國稅局（IRS）10%的罰款。

僱主匹配

在固定繳款計劃中，僱員每年繳納一定比例的報酬，僱主可以靈活選擇他們的繳款方式。 

換言之，僱主可能根本不需要繳費，在這種情況下，資金的累積取決於僱員選擇繳費的數額和收入。然而，在許多計劃中，僱主繳納一定數額的工資，或與僱員的工資比例相當。

出資限額

美國國稅局規定了401（k）s的年度供款限額。對於2020年和2021年，作為僱員，401（k）的最高供款限額為19500美元。如果您50歲或以上，您可以在2020年和2021年額外補繳6500美元。換句話說，如果您50歲或以上，您的401（k）供款總額的年度限額為26000美元。

美國國稅局還規定了僱員和僱主對固定繳款退休計劃的總繳款限額。到2020年，僱員賬戶的年度供款不得超過57000美元或63500美元，包括50歲及以上僱員的6500美元允許補繳供款。

2021年，僱員計劃的年度供款不得超過58000美元或64500美元，包括補繳供款。然而，大多數僱主並沒有為僱員的退休計劃提供最高數額的供款。

即使你在工作中參加了一個合格的退休計劃，比如401（k），金融專家也建議你開一個傳統的或Roth的個人退休賬戶來增加退休儲蓄。

固定收益計劃

另一種符合條件的計劃稱為設定受益計劃。這些計劃越來越不常見。 固定福利是指計劃規定退休時應向賬戶持有人支付一定金額的福利，無論僱主或僱員供款或企業福利如何。這些計劃通常是養老金或年金。

在養老金計劃中，僱員在退休後每年根據其工資、服務年限和預定百分比率領取一定數額。僱主有責任在僱員退休時計算出應計的計劃繳款。

有了年金計劃，賬戶持有人退休後每年都會收到一筆固定的金額，通常直到去世。有些計劃的福利期較短，有些計劃還包括賬戶持有人去世後為尚存配偶提供的福利。同樣，僱主有責任提供計劃供款，以便今後支付這些福利。

IRA是 

為退休儲蓄的其他方法

另一方面，利潤分享計劃完全依賴僱主的貢獻，完全由業主自行決定。這種型別確實允許僱主在企業經營良好的年份裡做出更多貢獻，但也允許僱主在不景氣的時候貢獻很少或一無所獲。

這類計劃的一個子集是股票紅利計劃，僱主以公司股票的形式出資。  再說一次，如果公司在你準備退休的時候做得很好，這會很好。

羅斯與傳統的個人退休賬戶

不過，這也意味著你需要開始為個人退休賬戶（IRA）或Roth個人退休賬戶（IRA）等個人計劃供款，以確保在業務失敗時得到照顧。Roth和傳統的個人退休賬戶都是免稅的，但是傳統的個人退休賬戶會在繳費年份給你減稅，但是退休後的取款是要繳稅的。然而，羅斯沒有預先給予稅收減免，但退休時提取是免稅的。

2020年和2021年，Roth和傳統個人退休賬戶的年度供款限額為6000美元。對於50歲及以上的個人，還允許補繳1000美元。