有資格的(qualified)和不合格年金(non-qualified annuity)的區別

年金是一種定期提取的投資。要投資年金，投資者應該有一大筆錢可以立即投資，並且在一段時間內提取。年金可分為合格和不合格兩大類。合格年金和非合格年金的關鍵區別在於，合格年金是一種有資格減稅的年金，而非合格年金是一種不符合稅收扣除條件的年金，因為投資者在基金成立之初就已經為基金納稅。

內容1。概述和主要區別2。什麼是合格年金3。什麼是不合格年金4。並列比較-合格與不合格年金5。摘要

什麼是合格年金(qualified annuity)？

合格年金是指有資格享受稅收減免的年金。根據美國國稅局（IRS）的規定，當分配給年金時，要繳納所得稅。由於合格年金可累積遞延所得稅收益，並具有誘人的稅收優勢，因此被認為是一種有吸引力的投資選擇。

以下是一些合格年金的例子。

個人退休帳戶

通過個人退休賬戶，投資者將一定數量的退休儲蓄資金投資於通過投資者的僱主、銀行機構或投資公司設立的賬戶。在ira中，資金被分散到不同的投資選擇中以產生回報。廣泛使用的個人退休賬戶主要有兩種類型：傳統個人退休賬戶和羅斯個人賬戶賬戶。

傳統愛爾蘭共和軍

在這種情況下，資金在提取前不徵稅。如果在退休期結束前提取基金，則應向保險公司支付10%的罰款。如果退休結束時的稅率較低，這是更有利的。

羅斯艾拉

在Roth IRA，年度供款由稅後基金支付。退休時提取時不需繳稅；因此，如果退休時的稅率較高，則與傳統的個人退休賬戶相比，這種選擇更為有利。

401（k）計劃

401（k）計劃是僱主制定的一項投資計劃，目的是在稅前基礎上為符合條件的僱員繳納遞延工資。

403（b）平面圖

403（b）計劃是類似於403（b）的退休計劃，適用於公立學校和免稅組織的員工。這也被稱為避稅年金（TSA）計劃。

有資格的(qualified)和不合格年金(non-qualified annuity)的區別

圖01:401（k）是廣泛使用的合格年金之一

什麼是不合格年金(non-qualified annuity)？

不合格年金是指由於投資者在基金成立之初就已為基金繳稅，因此不符合扣稅條件的年金。在提取利息時，只有賺取的利息才可在不合格年金中徵稅。如果投資者決定收回本金，那麼就不必為同樣的金額繳納稅款。以下是一些不合格年金的例子。

股票

股票是代表公司所有權的投資。普通股和優先股是主要的股票類型。普通股股東有投票權，而優先股股東沒有投票權。

共同基金

共同基金是一種投資工具，在這裡，資金來自於擁有共同投資目標的大量投資者。共同基金是由一名基金經理管理的，他投資於股票、債券和貨幣市場工具等多種期權，目的是獲得資本收益。