有资格的(qualified)和不合格年金(non-qualified annuity)的区别

年金是一种定期提取的投资。要投资年金，投资者应该有一大笔钱可以立即投资，并且在一段时间内提取。年金可分为合格和不合格两大类。合格年金和非合格年金的关键区别在于，合格年金是一种有资格减税的年金，而非合格年金是一种不符合税收扣除条件的年金，因为投资者在基金成立之初就已经为基金纳税。

内容1。概述和主要区别2。什么是合格年金3。什么是不合格年金4。并列比较-合格与不合格年金5。摘要

什么是合格年金(qualified annuity)？

合格年金是指有资格享受税收减免的年金。根据美国国税局（IRS）的规定，当分配给年金时，要缴纳所得税。由于合格年金可累积递延所得税收益，并具有诱人的税收优势，因此被认为是一种有吸引力的投资选择。

以下是一些合格年金的例子。

个人退休帐户

通过个人退休账户，投资者将一定数量的退休储蓄资金投资于通过投资者的雇主、银行机构或投资公司设立的账户。在ira中，资金被分散到不同的投资选择中以产生回报。广泛使用的个人退休账户主要有两种类型：传统个人退休账户和罗斯个人账户账户。

传统爱尔兰共和军

在这种情况下，资金在提取前不征税。如果在退休期结束前提取基金，则应向保险公司支付10%的罚款。如果退休结束时的税率较低，这是更有利的。

罗斯艾拉

在Roth IRA，年度供款由税后基金支付。退休时提取时不需缴税；因此，如果退休时的税率较高，则与传统的个人退休账户相比，这种选择更为有利。

401（k）计划

401（k）计划是雇主制定的一项投资计划，目的是在税前基础上为符合条件的雇员缴纳递延工资。

403（b）平面图

403（b）计划是类似于403（b）的退休计划，适用于公立学校和免税组织的员工。这也被称为避税年金（TSA）计划。

有资格的(qualified)和不合格年金(non-qualified annuity)的区别

图01:401（k）是广泛使用的合格年金之一

什么是不合格年金(non-qualified annuity)？

不合格年金是指由于投资者在基金成立之初就已为基金缴税，因此不符合扣税条件的年金。在提取利息时，只有赚取的利息才可在不合格年金中征税。如果投资者决定收回本金，那么就不必为同样的金额缴纳税款。以下是一些不合格年金的例子。

股票

股票是代表公司所有权的投资。普通股和优先股是主要的股票类型。普通股股东有投票权，而优先股股东没有投票权。

共同基金

共同基金是一种投资工具，在这里，资金来自于拥有共同投资目标的大量投资者。共同基金是由一名基金经理管理的，他投资于股票、债券和货币市场工具等多种期权，目的是获得资本收益。