合格退休计划只是一个符合美国税法第401（A）节规定要求的计划。这并不意味着其他类型的计划不适合构建您的巢蛋。不过，雇主提供的大多数退休储蓄计划都是合格的计划，因为捐款是免税的。有几种合格的计划，尽管有些比其他计划更常见。

关键要点

• 符合条件的退休计划必须符合《美国税法》第401（a）条的要求，这意味着
• 固定缴款计划基于雇主和雇员随时间累积的价值缴款。
• 一种常见的固定缴款计划是401（k）或403（b），如果雇主是非营利组织，但也有利润分享计划。
• 如今，养老金等固定福利计划的数量越来越少，这些计划在退休后为工人提供固定数额的福利。

固定缴款计划

最常见的一种是固定缴款计划，这意味着雇主和/或雇员向雇员的个人账户缴纳一定数额的缴款，账户总余额取决于这些缴款的数额和账户应计利息的利率。

固定缴款计划的例子包括401（k）或403（b）（如果公司是非营利组织）。在很大程度上，这些计划是税收递延的，这意味着缴款是用税前美元，雇员在提取资金的那一年支付所得税。此外，这些计划中的收入增长免税。

与其他类型的退休计划不同，401（k）计划允许雇员在计划中借入一定比例的资金。 不过，在59岁之前提前退出½ 除分配所得税外，还将受到美国国税局（IRS）10%的罚款。

雇主匹配

在固定缴款计划中，雇员每年缴纳一定比例的报酬，雇主可以灵活选择他们的缴款方式。 

换言之，雇主可能根本不需要缴费，在这种情况下，资金的累积取决于雇员选择缴费的数额和收入。然而，在许多计划中，雇主缴纳一定数额的工资，或与雇员的工资比例相当。

出资限额

美国国税局规定了401（k）s的年度供款限额。对于2020年和2021年，作为雇员，401（k）的最高供款限额为19500美元。如果您50岁或以上，您可以在2020年和2021年额外补缴6500美元。换句话说，如果您50岁或以上，您的401（k）供款总额的年度限额为26000美元。

美国国税局还规定了雇员和雇主对固定缴款退休计划的总缴款限额。到2020年，雇员账户的年度供款不得超过57000美元或63500美元，包括50岁及以上雇员的6500美元允许补缴供款。

2021年，雇员计划的年度供款不得超过58000美元或64500美元，包括补缴供款。然而，大多数雇主并没有为雇员的退休计划提供最高数额的供款。

即使你在工作中参加了一个合格的退休计划，比如401（k），金融专家也建议你开一个传统的或Roth的个人退休账户来增加退休储蓄。

固定收益计划

另一种符合条件的计划称为设定受益计划。这些计划越来越不常见。 固定福利是指计划规定退休时应向账户持有人支付一定金额的福利，无论雇主或雇员供款或企业福利如何。这些计划通常是养老金或年金。

在养老金计划中，雇员在退休后每年根据其工资、服务年限和预定百分比率领取一定数额。雇主有责任在雇员退休时计算出应计的计划缴款。

有了年金计划，账户持有人退休后每年都会收到一笔固定的金额，通常直到去世。有些计划的福利期较短，有些计划还包括账户持有人去世后为尚存配偶提供的福利。同样，雇主有责任提供计划供款，以便今后支付这些福利。

IRA是 

为退休储蓄的其他方法

另一方面，利润分享计划完全依赖雇主的贡献，完全由业主自行决定。这种类型确实允许雇主在企业经营良好的年份里做出更多贡献，但也允许雇主在不景气的时候贡献很少或一无所获。

这类计划的一个子集是股票红利计划，雇主以公司股票的形式出资。  再说一次，如果公司在你准备退休的时候做得很好，这会很好。

罗斯与传统的个人退休账户

不过，这也意味着你需要开始为个人退休账户（IRA）或Roth个人退休账户（IRA）等个人计划供款，以确保在业务失败时得到照顾。Roth和传统的个人退休账户都是免税的，但是传统的个人退休账户会在缴费年份给你减税，但是退休后的取款是要缴税的。然而，罗斯没有预先给予税收减免，但退休时提取是免税的。

2020年和2021年，Roth和传统个人退休账户的年度供款限额为6000美元。对于50岁及以上的个人，还允许补缴1000美元。