你如何报告你的共同基金交易会严重影响你在年底缴纳的税款。对于那些在跟踪成本基础上采取被动方法的人来说，以下结果之一可能最终会出现在您即将提交的纳税申报表中。...
你如何报告你的共同基金交易会严重影响你在年底缴纳的税款。对于那些在跟踪成本基础上采取被动方法的人来说，以下结果之一可能最终会出现在您即将提交的纳税申报表中。
预期结果您的非退休账户中的共同基金价值下降了30%以上，因此您亏本**了部分共同基金，以支付当年的生活费用。由此产生的**产生了大量资本损失，可以结转到明年的纳税申报表上(看看共同基金是否适合你去了解像对冲基金一样的共同基金。）
意外的结果您的非退休账户中的共同基金价值下降了30%以上，因此您亏本**了一些共同基金，但您收到了一份1099年终表，上面说您的应纳税资本收益为50000美元！令人惊讶的是，当你只卖出一部分股份时，你可能会有一个头寸的整体亏损，但仍然需要纳税。
避免资本利得税的意外支付可以通过一些简单的方法来实现，比如改变你用来跟踪和记录你个人持股的成本基础的方法。当你没有卖出100%的股份，国税局给你几种方法，你可以分配你的剩余成本基础。不幸的是，很少有人知道他们目前使用什么方法来跟踪他们的成本基础。我还猜想，更少的人意识到他们有多种报告方法可供选择。在分析您的情况之前，您需要了解可用方法的基本知识。
跟踪成本基础的方法先进先出（FIFO）-这种方法很可能会对意外的应税收益负责，因为它假设获得的第一批股票是您**的第一批股票。对于长期积累共同基金头寸的人来说，这种方法通常会带来最大收益。除非您指定您正在使用另一种方法来跟踪您的成本基础，否则IRS将使用此方法作为默认方法(在货币市场共同基金简介中，了解从货币市场证券中获益的最简单方法。）
例1：随着时间的推移，您购买了四股S&；P、 但在2008年卖出了一股来支付你的生活费。
1989年购买1股+1999年购买2952美元+1286美元（x2）2007年购买1股+7974美元总成本基础3664美元
2008年，标普以877美元的价格**一股股票，最终收益为582美元（877-295美元）。这个例子中令人痛苦的部分是，个人在过去20年累积的156美元（877x4美元=3508美元-3664美元）的头寸上有一个总损失。
平均基数（单一类别）-在这种方法下，您必须将您在一段时间内购买的总金额相加，其中包括再投资股息和资本利得。一旦你把购买的总数加起来，你就必须把购买的总数除以股票总数。此平均计算为您提供了一个用于所有股份的基础，但刚刚**的股份的持有期是根据先进先出法确定的。这种方法最常用于共同基金公司(去掉中间人和费用，读一下无负荷共同基金的底细。）
例2：随着时间的推移，您购买了四股S&；的股票；P、 但在2008年卖出了一股来支付你的生活费。
1989年购买1股+1999年购买2952美元+1286美元（x2）2007年购买1股+7974美元总成本基础3664美元
这种情况下的每股成本为916美元（3664/4美元）。2008年**标普一股的最终结果；P为877美元，损失39美元（877-916美元）。虽然成本基础是累积头寸的平均成本，但**的性质仍然是在先进先出的基础上确定的，因此**将与1989年购买的一股相匹配，这将导致长期资本损失。
平均基数（双重类别）-这种很少使用的方法与单一类别非常相似，但它将计算分为两部分，短期（持有一年或一年以下）和长期（持有一年以上）股票。然后分别计算每类股票的平均成本。这种方**导致额外的记录保存，并要求在**前向您的经纪人提供书面指示，以便经纪人能够确定正在**哪类股票。个人纳税人很少使用这种方法，因为如果你在**股票时要经历所有保存记录和识别股票类别的麻烦，那么有一种更好的方法，需要大致相同的工作量，即具体的股票识别(避免不道德的投资，阅读社会责任共同基金。）
特定股份标识在该方法下，您可以标识在**时要**的特定股份。这种方法是最灵活的，可以让你确定的股票组合，将产生最有利的税收结果。这就是说，这种方法要求你保存完整的账簿和记录，因为股东可能需要证明每次**所使用的依据。此外，这种方法要求您在销售时遵循一些额外的正式程序来识别特定批次。
1.您需要向您的经纪人或代理人说明在**或转让时要**或转让的特定股份。2.您必须在指定**或转让的特定股份的合理时间内收到经纪人或代理人的书面确认。
例3：随着时间的推移，您购买了四股S&；的股票；P、 但在2008年卖出了一股来支付你的生活费。
1989年购买1股+1999年购买2952美元+1286美元（x2）2007年购买1股+7974美元总成本基础3664美元
在这种情况下，我们可以灵活地确定要**的具体份额，并获得最大的损失。在2008年的**过程中，我们更希望实现更大的损失来抵消其他收益，因此我们**了1999年购买的两支股票中的第一支。**价格将与我们之前的示例相同，标普的一支股票价格为877美元。由此产生的损失最终为409美元（877-1286美元）(哪个国家对共同基金的建设有最严格的规定？了解全球共同基金的差异。）
把所有这些放在一起一旦你选择了一种方法来计算一个特定的基金持有的成本基础，你通常不能改变你的方法到另一个成本基础方法没有国税局的批准。但是，您可以为您可能拥有的其他基金选择不同的方法。有关四种可用方法的更多信息，请参考IRS出版物564。
虽然所有这些方法看起来都是晦涩难懂的计算方法，你的会计师会在年底处理这些方法，但请三思。要实现年度最佳结果，需要您和您的投资顾问以及您的会计师采取积极主动的方法。你使用的方法所获得的好处可以增加你的底线。至少，合理的计划可以帮助你避免在经济低迷的一年里纳税带来的意外痛苦。
值得注意的是，最近通过的《2008年紧急经济稳定法案》将在未来几年对经纪自营商实施全面的成本基础报告要求。目前，经纪交易商只需在年底列出您1099的总销售价值，因此您的报税表上的购买信息仅由您向国税局报告。
对于那些收到1099所附损益报告的人，你可以放心，因为它们只是经纪人提供的补充报告，而且它们目前的**目的是为人们准备纳税时提供指导。新法规的影响将意味着，你的经纪公司的“指导”最终将正式通信给国税局，因为你的经纪交易商最终将被要求直接向国税局和你报告你的资本收益。这个接踵而来的变化应该会加强你保持记录的主动性，因为FIFO不仅仅是一个四个字母的单词(不关心做一个有道德的投资者？或许“罪恶的股票”在你的投资组合中占有一席之地，读一下社会责任（Ir）共同基金。）
