什么是自首权(surrender rights)？

退保权是指以现金价值为交换条件，解除年金或寿险合同的能力。提前放弃此类合同可能会产生退保费用，即公司在取消合同时收取的费用，以及所得税负债。

关键要点

• 退保权允许年金或保险合同持有人将合同兑换回发行人的现金现值。
• 一旦合同被放弃，它就被认为是无效的。
• 许多这类产品都有一个特定的退保期，在此期间退保会带来额外的费用。

理解自首权

退保权是指合同持有人以退保单换取其现金价值的权利。在行使合同退保权之前，合同持有人应当确定合同的现金价值、退保后将产生的费用和税费以及最终从解除合同中扣除的现金数额。

就人寿保险而言，用人寿保险合同换取人寿保险理赔可能是比放弃保单更有利可图的选择。合同持有人还应记住，如果他们选择以后回购类似合同，新合同的价格可能会更高，而且并非所有的年金和寿险保单都有退保权。

放弃合同的含义

例如，如果投保人退保寿险合同，寿险公司向投保人支付退保金额，但该金额可能应纳税，从而影响投保人的应纳税收入。一般来说，投资于保单的保费不应纳税。但是，通过现金价值获得的保单收益，或投资于产生收益的投资账户的金额，都是应纳税的。放弃保单将终止人寿保险范围，并终止合同中的所有权利和附加条款。

投保人在放弃合同之前应该考虑的另一个因素是，这样的行为是否会产生退保费。退保费是针对投资者提前从保险或年金合同中提取资金或取消协议而征收的费用。

退保费可以适用于不同的时间段，从30天到15年不等的一些年金和保险产品。退保费因保险公司、年金和保险合同而异。在第一年对合同中的资金收取10%的手续费是相当典型的退保费。例如，合同期内每连续一年，退保费就可能下降一个百分点，这实际上使年金受益人可以选择在合同期内10年后不退保。

尽管退保费通常会随着时间的推移而下降，但如果投资随着时间的推移而增长，退保费的下降仍可能导致更大的罚款。例如，对100美元收取10%的手续费仅为10美元，但如果这100美元增加到1000美元，手续费下降到5%，自首费将上升到50美元。

放弃权利的例子

汤姆有一份10年期10万美元现金价值的人寿保险，年保费为5000美元。在支付了两年保费后，汤姆失去了工作，决定放弃他的保单。他停止支付保险费，打电话给保险公司，通知他们他已决定取消保单。他们给他寄了一张投降书。他填完表格并把它寄回给他们。保险公司向他收取10%的退保费，并退还他已存入账户的保费以及他现金价值账户产生的收益。返还的金额按普通所得税率征税。