你的工资支票和工资存根包含了关于你的收入和雇主从中扣除的金额的各种信息，比如税收和保险范围。您可能会注意到的一个项目是团体定期人寿保险，简称GTL。如果你在工资单上看到GTL或类似的“团体定期生活”的提法，那就意味着它是你的员工福利计划的一部分。虽然你的雇主可能会支付保险费，但根据你的保险金额，你可能会为此而欠税。

关键要点

• 团体定期人寿保险（GTL）是雇主提供的一种常见福利。
• 保险范围也可以扩大到雇员的配偶和/或家属。 
• 你的雇主可能会为此保险支付保费，而不是转嫁给你。 
• 当保险金额超过50000美元时，团体定期人寿保险成为应税福利。

什么是团体定期人寿保险(group term life insurance)？

团体定期人寿保险基本上就是它听起来的样子：一份涵盖一群人的人寿保险单。这种类型的人寿保险通常作为员工福利计划的一部分提供。

与其他类型的人寿保险一样，您可以选择一个或多个受益人。你的雇主提供的保险金额可能是你年薪的倍数，比如你工资的一到两倍。您也可以选择自费购买额外保险。

因为这是定期人寿保险，你的保险范围不是永久性的。取而代之的是，只要你是为雇主工作，或者是在保单规定的期限内，它就会一直存在。如果您决定离职，您可以选择转换为个人定期寿险保单。

团体定期人寿保险如何征税

团体定期人寿保险对雇员免税，最高限额为一定金额。具体来说，如果雇主提供的保险金额超过50000美元，超出部分将被视为非现金附加福利，额外保险的保费将成为雇员的应税收入。

如果雇主为雇员的配偶或家属提供团体定期人寿保险，也可能涉及税收问题。如果保险金额为2000美元或更少，那么对雇员不征税。但是，配偶或受扶养人超过该数额的保险费可被视为雇员的应纳税所得额。如果保险金额超过2000美元，则保险费的全部金额视为应纳税。

团体定期人寿保险的工资支票或存根上显示的金额代表应税福利。

当您在年底收到雇主提供的W-2表格时，该表格将报告您收到的任何团体保险的总费用超过50000美元，因此应纳税。该金额将出现在您的W-2的第12c框中，并包含在您的第1、3和5框收入中。

如何计算应税保费

美国国税局在其“出版物15-B：雇主附加福利税收指南”中有一个表格，雇主可以根据工人的年龄确定超额保险的成本。

例如，如果你45岁，你的保险费将按每月15美分（或每年1.80美元）计算，每1000美元的保险额。第一笔5万美元的保险是不征税的，所以如果你有20万美元的总保险，你就要对15万美元的保险费征税，或者全年270美元（1.80×15万美元）。

但是，您可能已经通过工资扣除支付了至少一部分成本。例如，如果你在一年中总共支付了100美元，那么只有剩下的170美元会包含在你的应税收入中。

团体定期寿险利弊

团体定期人寿保险可以作为员工福利计划的一部分来吸引和留住人才。通过你的雇主投保这种保险也有一些好处。

赞成的意见：

• 这是有保证的，即使你年纪大了或者身体不太好，也能让你更容易得到。
• 这可能比你自己买人寿保险更实惠，尤其是当你的雇主支付部分保费时。
• 如果你没有其他人寿保险，在工作中购买定期人寿保险可以提供一些经济保障。

欺骗：

• 任何超过50000美元的团体定期人寿保险的保费都被视为应纳税所得额。
• 如果你有家庭或其他经济依赖者，50000美元的人寿保险可能不够。
• 如果你离职，你可能会发现自己没有保险。

底线

如果你的雇主提供团体定期人寿保险，你将不会被征税的第一个5万美元的保险，所以没有任何负面影响。如果你需要更多的保险，增加你的雇主保险可能意味着要交一些税，但这仍然是一个相对便宜的方式来获得你需要的保险。