什么是预付利息(prepaid interest)？

预付利息是债务人在第一次偿还债务之前支付的利息。就税收而言，大多数种类的预付利息都是在贷款期限内支出的。对于按揭贷款，预付利息也可以是从结算日到第一个按揭期开始的期中利息。

关键要点

• 预付利息，即借款人在第一次偿还债务之前支付的贷款利息，通常与抵押贷款有关。
• 对于抵押贷款，预付利息是指从交割日到第一个月的抵押贷款到期应付为止，抵押贷款应计的每日利息。
• 预付利息是借款人在购买房产时必须在交割时支付的众多费用之一。
• 按揭积分是一种预付利息，使借款人能够降低利率收取他们的抵押贷款。

理解预付利息

在按揭贷款处理的最后阶段（通常称为收尾阶段），购房者将收到一份详细的披露声明，列出与购房有关的所有费用。此列表可以包括房地产税、贷款费、记录费、产权公司成本和其他费用。交割时应付的费用中包括预付利息费用，是指从交割日起至第一个月的抵押贷款到期应付为止，抵押贷款产生的每日利息。

根据托管关闭的时间，借款人的第一笔抵押贷款可能在未来几周或更长时间内付清。交割时到期的预付利息是借款人在第一笔抵押贷款支付前的这段时间内欠贷款人的抵押贷款利息。虽然预付利息可能发生在其他类型的贷款情况下，借款人提前支付利息之前，它应计，它通常与抵押贷款。

抵押积分

按揭积分，一种由按揭贷款人向借款人收取的费用，被认为是一种预付利息。也被称为折扣点，一次性费用使借款人能够减少他们支付给贷款人的利息金额在整个贷款的生命周期。一般来说，借款人将支付1%的贷款总额为每个折扣点。每降低一点，抵押贷款的利率就会降低八分之一到四分之一个百分点。

与其他类型的预付利息类似，积分通常在贷款期限内扣除（在本例中为抵押贷款）。如果满足某些条件，美国国税局（IRS）允许在支付利息的年份扣除此类预付利息。

预付利息如何确定

结束抵押贷款的时间会影响到到期的预付利息的金额，以及在第一笔抵押贷款付款之前还有多少时间。计划在本月早些时候支付预付利息可能会给借款人更多的时间，然后支付他们的初始抵押贷款付款。

预付利息仍然是需要支付的前期成本。将预付利息到期日设置在接近月底的时候，可以让借款人有更多的时间来支付这笔费用。最初的按揭付款将需要在短期内。改变抵押贷款的利率或本金可以减少到期的预付利息。然而，借款人可能会发现与贷款人协商此类变更具有挑战性。

预付利息有可能在贷款估计时间和期末披露时间之间发生变化。费用可从交割日起按比例分摊，直至第一笔抵押贷款到期。该计算将以适用于抵押贷款的年利率为基础。具体计算可能因贷款人而异。可能有选择跳过按揭付款，但预付利息仍需支付。

特别注意事项

如果借款人寻求为抵押贷款再融资，这可能会影响新融资的预付利息。未到期的本金的结构可以允许借款人跳过付款。借款人仍将对未付金额负责，并需要根据新的融资条款对所协商的内容支付预付利息。