預付利息是債務人在第一次償還債務之前支付的利息。就稅收而言，大多數種類的預付利息都是在貸款期限內支出的。對於按揭貸款，預付利息也可以是從結算日到第一個按揭期開始的期中利息。...
什麼是預付利息(prepaid interest)？
預付利息是債務人在第一次償還債務之前支付的利息。就稅收而言，大多數種類的預付利息都是在貸款期限內支出的。對於按揭貸款，預付利息也可以是從結算日到第一個按揭期開始的期中利息。
關鍵要點
- 預付利息，即借款人在第一次償還債務之前支付的貸款利息，通常與抵押貸款有關。
- 對於抵押貸款，預付利息是指從交割日到第一個月的抵押貸款到期應付為止，抵押貸款應計的每日利息。
- 預付利息是借款人在購買房產時必須在交割時支付的眾多費用之一。
- 按揭積分是一種預付利息，使借款人能夠降低利率收取他們的抵押貸款。
理解預付利息
在按揭貸款處理的最後階段（通常稱為收尾階段），購房者將收到一份詳細的披露宣告，列出與購房有關的所有費用。此列表可以包括房地產稅、貸款費、記錄費、產權公司成本和其他費用。交割時應付的費用中包括預付利息費用，是指從交割日起至第一個月的抵押貸款到期應付為止，抵押貸款產生的每日利息。
根據託管關閉的時間，借款人的第一筆抵押貸款可能在未來幾周或更長時間內付清。交割時到期的預付利息是借款人在第一筆抵押貸款支付前的這段時間內欠貸款人的抵押貸款利息。雖然預付利息可能發生在其他型別的貸款情況下，借款人提前支付利息之前，它應計，它通常與抵押貸款。
抵押積分
按揭積分，一種由按揭貸款人向借款人收取的費用，被認為是一種預付利息。也被稱為折扣點，一次性費用使借款人能夠減少他們支付給貸款人的利息金額在整個貸款的生命週期。一般來說，借款人將支付1%的貸款總額為每個折扣點。每降低一點，抵押貸款的利率就會降低八分之一到四分之一個百分點。
與其他型別的預付利息類似，積分通常在貸款期限內扣除（在本例中為抵押貸款）。如果滿足某些條件，美國國稅局（IRS）允許在支付利息的年份扣除此類預付利息。
預付利息如何確定
結束抵押貸款的時間會影響到到期的預付利息的金額，以及在第一筆抵押貸款付款之前還有多少時間。計劃在本月早些時候支付預付利息可能會給借款人更多的時間，然後支付他們的初始抵押貸款付款。
預付利息仍然是需要支付的前期成本。將預付利息到期日設定在接近月底的時候，可以讓借款人有更多的時間來支付這筆費用。最初的按揭付款將需要在短期內。改變抵押貸款的利率或本金可以減少到期的預付利息。然而，借款人可能會發現與貸款人協商此類變更具有挑戰性。
預付利息有可能在貸款估計時間和期末披露時間之間發生變化。費用可從交割日起按比例分攤，直至第一筆抵押貸款到期。該計算將以適用於抵押貸款的年利率為基礎。具體計算可能因貸款人而異。可能有選擇跳過按揭付款，但預付利息仍需支付。
特別註意事項
如果借款人尋求為抵押貸款再融資，這可能會影響新融資的預付利息。未到期的本金的結構可以允許借款人跳過付款。借款人仍將對未付金額負責，並需要根據新的融資條款對所協商的內容支付預付利息。
