什么是预付学费计划(a prepaid tuition program)？

预付学费计划是指两种主要类型的529计划之一。该计划允许捐赠者提供一名学生的全部或部分大学学费。支付的金额保证与大学学费的增长率相同，无论其随时间的增长率如何。预付学费项目主要面向那些计划进入州立学院或大学的学生，只支付学费。

关键要点

• 预付学费计划是一种529大学储蓄计划，允许捐赠者提供学生的全部或部分大学学费。
• 支付的金额保证与大学学费的增长率相同，无论其随时间的增长率如何。
• 学费可以一次性支付，也可以通过批准的分期付款方式支付。
• 预付学费计划只在九个州提供，而且只允许受益人在州立机构就读。

了解预付学费计划

预付学费计划允许计划持有人以今天的费率预付合格学校的学费。该计划允许账户所有者、父母、祖父母和其他人管理未来私立和公立学院和大学的学费。 这意味着，这是一种以当前成本支付未来大学学费膨胀的方式。因此，如果某所大学的学费在三年内翻了一番，那么预付的学费将在支付时按比例支付学费。

由于学费的增长速度快于通货膨胀率，这些计划的回报率通常高于债券或存单等担保工具的回报率。但这些计划也受到各州财政支持能力的保障。

学费可以一次性支付，也可以通过批准的分期付款方式支付。虽然大多数计划迎合本科学习，一些选项允许预付学费计划也适用于研究生学习。这些项目所涵盖的费用通常只适用于学费，因此食宿费、医疗保健费、其他费用和材料等其他费用不包括在内。

特别注意事项

大多数预付计划都有所在州的担保，因此计划持有人可以确保他们的投资能够跟上通货膨胀的步伐。虽然这是一个很好的方法来对冲学费上涨的成本，但实际上很少有州有预付学费的项目。事实上，只有九个州允许居民使用这个项目储蓄：佛罗里达州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、密西西比州、内华达州、德克萨斯州、弗吉尼亚州和华盛顿州。因为只有居住在该州的人才能使用，这意味着该计划的受益人必须上州立大学。

只有9个州向居民提供预付学费项目。

预付学费计划与529大学储蓄计划

如上所述，预付学费计划是529计划的一种。另一种是大学储蓄计划。两者都是税收优惠计划，允许账户持有人通过选择合适的投资组合为受益人的教育费用储蓄。

与预付学费不同，大学储蓄计划允许你支付学费以外的费用。合格的费用可以包括课程材料、用品、书籍、注册费，在某些情况下甚至包括食宿费。

从大学储蓄计划中退出在联邦一级是免税的。这些账户以前只允许提取专上教育费用。但是2017年的减税和就业法案，总统唐纳德·特朗普通过的税收改革法案，扩大了这些规则。父母和祖父母现在可以使用该计划支付受益人在公立、私立或宗教学校接受K至12年级教育的年度学费。 《建立每个社区促进退休法案》（SECURE）在2019年12月签署成为法律后，进一步扩大了这些规则。计划持有人现在可以使用其账户提取终身最高限额，以支付10000美元的合格学生债务。他们还可以免税提款，以支付受益人学徒计划的学费和相关费用。学徒制必须经劳动部批准。

预付学费方案的优缺点

与任何投资工具一样，把钱投入预付学费项目既有好处也有坏处。

优势

第一个明显的优势是，预付学费计划可以对冲通胀。参加这种项目可以保证所付的钱能支付学费，不管学费随着时间的推移上涨多少。如果最初的受益人选择不上大学，或者如果他们决定去国外的机构，计划持有人也可以将资金转移给年幼的子女或孙子女。

缺点

预付学费计划在使用方式上可能有一定的限制。首先，你的受益人必须参加一个州内机构，这意味着他们在哪里可以去有限。如果他们想去州外的另一所学校，你可以拿回你的钱，但你失去了你所获得的任何增长。

预付学费计划也限制了你如何使用它们。如上所述，你只能用它们支付学费，但529大学储蓄计划提供了更广泛的选择。通过后者，计划持有人可以支付与教育相关的费用，包括书籍、材料和其他费用，在某些情况下，还可以支付食宿费。