什么是损失发展(loss development)？

损失发展是指保险人记录的最终损失与保险人最初记录的损失之间的差额。损失发展计划试图考虑到这样一个事实：一些保险索赔需要很长时间才能解决，保险人将经历的总损失估计数将随着索赔的最终确定而调整。

关键要点

• 损失发展是指保险人最初记录的负债与最终索赔水平之间的差异。 
• 损失发展系数允许保险公司将索赔调整到其预计的最终水平。 
• 保险公司在确定潜在损失时，最重要的因素之一是处理索赔所需的时间。 

损失发展如何运作

保险公司在保险定价和准备金中使用损失发展因素，将索赔从最初的预计金额调整到索赔成功后实际支付的最终金额。保险公司在确定他们所承保的保单可能给他们带来的损失（如果有的话）时，必须考虑许多因素。

最重要的因素之一是处理索赔所需的时间。虽然索赔可能会在特定的保单期内报告、处理和结案，但也可能会在以后的保单期内报告，并且可能在很长一段时间内不会结案。这会使报告变得复杂，充其量只能基于保险公司最终将要经历的损失的近似值。

已报告但未结算（RBNS）损失是指已向保险公司报告但在保单期末尚未结算的损失。RBN损失最初是根据理赔过程提供的信息，通过估计损失的严重程度来计算的。已发生但未报告准备金（IBNR）是保险业中另一种准备金，用于为已经发生但尚未向保险公司报告的索赔和/或事件提供准备金。在IBNR情况下，精算师将估计潜在的损失，保险公司可能决定设立准备金，为预期损失分配资金。

损失发展因素

保险索赔长尾线，如责任保险，往往没有立即支付。理赔员为理赔设置初始案件准备金；然而，由于各种原因，通常无法准确预测保险索赔的最终金额。精算师、保险人和其他保险专业人员使用损失发展系数将索赔金额“发展”到其估计的最终价值。最终损失金额是确定保险公司附带准备金的必要条件。当损失经验被用作评级因素时，它们也有助于确定适当的保险费。

损失发展系数（LDF）用于调整损失，以考虑索赔的增加。最不发达国家基金是一个旨在将索赔调整到其最终预计水平的数字。例如，LDF为2.0意味着每索赔1美元，最终赔付额为2美元。如果保险公司当前索赔额为10万美元，LDF为2.0时，最终赔付额为20万美元。

损失金额是保险费定价和确定附带准备金的关键。

损失发展要求

保险公司在评估损失发展时使用损失发展三角形。这个三角形比较了一个特定政策时期在一段较长时间内的损失发展。例如，保险公司可能会在五年内每隔12个月查看2018年保单期的损失发展情况。这意味着它将在2018年、2019年、2020年、2021年和2022年检查2018年的亏损发展情况。

保险公司必须向州监管机构报告其财务状况，州监管机构使用这些报告来确定保险公司是否处于良好的财务状况或是否存在破产风险。监管机构可以使用损失发展三角形来比较不同时期的百分比变化，并在估计某一特定保险公司未来时期的损失发展时使用该百分比。如果变化率随时间大幅波动，监管机构可能会联系保险公司，找出其损失估计偏离标准的原因。